公司的資產(chǎn)管理制度
在不斷進(jìn)步的時代，很多情況下我們都會接觸到制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的公司的資產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。
公司的資產(chǎn)管理制度1
目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責(zé)
公司行政辦公室負(fù)責(zé)對資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報廢等各項(xiàng)程序。
公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機(jī)、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機(jī)、車載冰箱；
辦公設(shè)備：筆記本電腦、計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、打卡機(jī)、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、普通照相機(jī)；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設(shè)備：手機(jī)、對講機(jī)、集團(tuán)電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的購置
各部門添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料采購部按照有關(guān)規(guī)定購買。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細(xì)，財務(wù)方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥：因調(diào)配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個人使用的資產(chǎn)，使用人員應(yīng)對資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。實(shí)行資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到人，當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時，須將使用的.全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉(zhuǎn)讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。
對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查
行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)進(jìn)行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項(xiàng)特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉(zhuǎn)移記錄（如轉(zhuǎn)移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務(wù)部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報告，上報集團(tuán)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
公司的資產(chǎn)管理制度2
一、 目的
加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保護(hù)物資安全，明晰各部門負(fù)責(zé)人與部門資產(chǎn)管理的責(zé)任，確保公司的資產(chǎn)管理工作朝著規(guī)范化、程序化的方向發(fā)展，便于資產(chǎn)的核算、管理、控制，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本作業(yè)指導(dǎo)書。
二、 適用范圍
XX市物業(yè)管理有限公司內(nèi)部固定資產(chǎn)、低值易耗品管理。
三、 定義
(1) 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和低值易耗品
(2) 固定資產(chǎn)：是指使用期限超過一年，單位價值在20xx元以上(含20xx元)，并在多次使用過程中能保持實(shí)物形態(tài)的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;非生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理，列為固定資產(chǎn)管理。
(3) 低值易耗品：是指單位價值在規(guī)定限額(20xx元)以下，達(dá)不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下：
A. 易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的列作低值易耗品管理。
B. 家具用具：單位價值20xx元以下的列作低值易耗品管理。
C. 電訊設(shè)備：手機(jī)、小靈通、對講機(jī)、普通電話機(jī)(電話交換機(jī)除外)，無論價值多少，全部列作低值易耗品。
D. 除以上三類物品外，單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營工具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
四、 職責(zé)
1. 使用部門：為資產(chǎn)的使用部門，應(yīng)建立和貫徹資產(chǎn)的使用、保管制度，及時反映資產(chǎn)的增、減變動等情況，正確使用資產(chǎn)，定期做好維護(hù)保養(yǎng)。對資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，健全資產(chǎn)檔案。資產(chǎn)管理員離、調(diào)職，須做好工作交接手續(xù)，及時增補(bǔ)新資產(chǎn)管理員并上報公司行政管理部及物業(yè)財務(wù)部。
2. 管理部門：行政管理部為實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)控管理部門,應(yīng)監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理及使用情況，定期組織半年、年度資產(chǎn)盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)檔案，有效評估公司資產(chǎn)配置合理性。
3. 財務(wù)部門：應(yīng)對公司資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)督檢查、資產(chǎn)增減變動記錄、資產(chǎn)明細(xì)帳登記核算和資產(chǎn)報表的編報，對公司的資產(chǎn)管理員進(jìn)行業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)和指導(dǎo)，年末上交盤點(diǎn)情況表。
五、 資產(chǎn)日常管理
1. 資產(chǎn)登記
(1) 所有資產(chǎn)(包括已計入成本的物品)必須經(jīng)過財務(wù)部門登記入帳。各實(shí)物管理部門(使用部門)應(yīng)每月向行政管理部提交《物業(yè)公司資產(chǎn)變動登記表》，以便及時反映資產(chǎn)變動情況，部門資產(chǎn)管理員必須做好日常資產(chǎn)登記、資產(chǎn)編號和實(shí)物標(biāo)識等工作。
(2) 如發(fā)生資產(chǎn)購入、調(diào)撥、報廢等情況，該部門必須將有關(guān)單據(jù)原件交財務(wù)部門登記，以便及時更新。
2. 資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、報廢、出售管理
(1) 新增：
(2) 調(diào)撥：
A、 物業(yè)公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥：
調(diào)入部門于三天內(nèi)填寫《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》-->部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)-->調(diào)出部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)-->行政管理部審核-->物業(yè)財務(wù)部審核-->物業(yè)經(jīng)理復(fù)審-->物業(yè)總經(jīng)理審批，審批后由調(diào)出部門發(fā)貨，調(diào)入部門接收。行政管理部對資產(chǎn)重新編碼，調(diào)入部門張貼資產(chǎn)標(biāo)識。
《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》調(diào)出部門、調(diào)入部門、行政管理部、物業(yè)財務(wù)部各存檔一份。
B、 涉及集團(tuán)公司資產(chǎn)調(diào)撥：
調(diào)出部門于三天內(nèi)填寫集團(tuán)《資產(chǎn)調(diào)撥單》-->部門負(fù)責(zé)人、所屬財務(wù)部確認(rèn)-->行政管理部復(fù)核-->調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽收-->由調(diào)出部門發(fā)貨，調(diào)撥單一式五(六)聯(lián)交調(diào)入、調(diào)出部門、集團(tuán)行政部、行政管理部及(雙方)所屬財務(wù)。(具體按集團(tuán)公司相關(guān)流程)
(3) 報廢：
A. 屬于物業(yè)公司內(nèi)部資產(chǎn)：
使用部門根據(jù)實(shí)際情況提出《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》，1000元/件(套)及以上的需與相關(guān)請示一同提交-->交技術(shù)部門檢驗(yàn)-->部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-->行政管理部復(fù)核-->物業(yè)財務(wù)部確認(rèn)-->物業(yè)經(jīng)理審核-->物業(yè)總經(jīng)理審批-->返回申請部門，《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》物業(yè)財務(wù)部、行政管理部、申請部門各留存1份。
報廢物品分開存放，待處理。如報廢后的物品仍可循環(huán)使用其中一部分，則需由檢驗(yàn)部門將可用部分的清單交到倉庫，由倉庫統(tǒng)一發(fā)放使用，申請部門不得擅自拆除使用。
B. 屬于集團(tuán)公司資產(chǎn)，以上物業(yè)公司內(nèi)部審批流程完成后-->集團(tuán)行政部復(fù)核-->集團(tuán)財務(wù)部確認(rèn)-->董事辦審批-->返回申請部門，報廢處理同A。
(4) 出售：公司報廢資產(chǎn)或閑置(無法使用)的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可由倉庫聯(lián)系廢品收購，閑置物資可出售予公司員工，由物業(yè)公司財務(wù)部、行政管理部和集團(tuán)行政部監(jiān)督進(jìn)行，涉及集團(tuán)公司資產(chǎn)時，由集團(tuán)行政部及財務(wù)部監(jiān)督進(jìn)行。
3. 資產(chǎn)的清查管理
(1) 公司實(shí)行資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)制，對部門資產(chǎn)實(shí)行每半年(每年6月份及12月份的下旬)盤點(diǎn)。由行政管理部組織，各部門資產(chǎn)管理員及實(shí)物負(fù)責(zé)人共同參與，物業(yè)財務(wù)部監(jiān)督盤點(diǎn)。
(2) 資產(chǎn)盤點(diǎn)要求各部門認(rèn)真核查所轄資產(chǎn)，確保資產(chǎn)完整，檔案清晰。并通過定期盤點(diǎn)制度，進(jìn)一步盤活資產(chǎn)，達(dá)到合理配置的目的。
(3) 各部門負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督部門資產(chǎn)管理員及時做好資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作。
(4) 各資產(chǎn)管理員必須對部門物資的調(diào)撥、閑置、報廢物資進(jìn)行及時處理，并積極配合公司資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作。
4. 固定資產(chǎn)的調(diào)撥及借用管理
(1) 各部門間的資產(chǎn)調(diào)撥須在一周內(nèi)完成調(diào)撥手續(xù);
(2) 借用資產(chǎn)需做好相關(guān)借用登記工作。
(3) 資產(chǎn)管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的'有關(guān)資料至行政管理部備案，如：《資產(chǎn)變動登記表》等。
5. 公司資產(chǎn)標(biāo)識說明
(1) 需要編碼的資產(chǎn)范圍：
A. 固定資產(chǎn)部分
B. 可以有效標(biāo)識的低值易耗品，具體包括：①電器設(shè)備②家具用具③裝飾物品
(2) 編碼規(guī)則
A. 資產(chǎn)編碼內(nèi)容由4個目錄組成，具體是：
第一個目錄：公司代碼，由公司名稱前三個字(“物”)大寫拼音字母(LJW)代表;
第二個目錄：部門名稱碼;(如：物業(yè)辦公室BG，安全管理部AG等)
第三個目錄：各大類別代碼，由兩位阿拉伯?dāng)?shù)字代表：(固定資產(chǎn)為01，低值易耗品為02)
第四個目錄：物品流水號，在確定以上三個目錄的基礎(chǔ)上按自然順序進(jìn)行編碼(001、002、003、......、N)。
間隔符號：目錄之間，用“一”橫線間隔。
B. 編碼：
(3) 資產(chǎn)的編號工作由實(shí)物管理部門(注：行政管理部)在部門簽批《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》時根據(jù)編碼規(guī)則統(tǒng)一編號，確保每件資產(chǎn)編號是唯一號碼，編號一經(jīng)確定，不得更改。
(4) 各部門代碼舉例：
AG--安全管理部BG--物業(yè)辦公室LH--綠化部
CW--物業(yè)財務(wù)部*Z--行政管理部QJ--清潔部
GG--物業(yè)工程部FW--住戶服務(wù)中心
六、 獎懲
(1) 凡半年盤點(diǎn)未如實(shí)反映實(shí)物管理情況，經(jīng)行政管理部核實(shí)，處以該部門負(fù)責(zé)人書面警告處理各一次。
(2) 資產(chǎn)管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的有關(guān)資料，如：《資產(chǎn)變動登記表》等，按每月各類文件提交時間制度獎罰處理。
(3) 凡忽視資產(chǎn)管理工作，對公司資產(chǎn)未造成損失的給予部門負(fù)責(zé)人口頭警告(書面記錄)處理;對公司資產(chǎn)造成損失或嚴(yán)重影響工作效率的，給予資產(chǎn)管理員及部門負(fù)責(zé)人書面警告一次，另公司保留要求賠償損失的權(quán)利。
七、 記錄
1.《物業(yè)公司資產(chǎn)一覽表》
2.《物業(yè)公司資產(chǎn)變動登記表》
3.《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》
4.《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》
5.《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》
八、 相關(guān)支持文件
《員工手冊》
相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書及程序文件
集團(tuán)公司相關(guān)資產(chǎn)管理制度
公司的資產(chǎn)管理制度3
1目的
為加強(qiáng)XX集團(tuán)各項(xiàng)資產(chǎn)管理，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整，提高各項(xiàng)資產(chǎn)的使用效率，合理規(guī)劃各項(xiàng)資產(chǎn)的布局、購建、投資等，特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于XX地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3、1、XX集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。
3、2、XX集團(tuán)實(shí)行'全集團(tuán)統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負(fù)責(zé)'的管理體制。即由集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督，集團(tuán)行政辦負(fù)責(zé)實(shí)物管理和調(diào)度，各分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督，各分公司行政辦負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理和調(diào)度，各使用部門（或人員）負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護(hù)。具體構(gòu)架如下：
4管理職責(zé)
4、1集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理部。
4、1、1在集團(tuán)公司董事局的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團(tuán)資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4、1、2負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實(shí)施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。
4、1、3負(fù)責(zé)集團(tuán)全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4、1、4參與重大資產(chǎn)項(xiàng)目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。
4、1、5負(fù)責(zé)較大資產(chǎn)項(xiàng)目變動的審核。
4、1、6直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細(xì)核算。
4、1、7負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4、2集團(tuán)行政辦
4、2、1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團(tuán)資產(chǎn)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4、2、2按照本制度的規(guī)定，制定資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任制。
4、2、3負(fù)責(zé)全集團(tuán)資產(chǎn)的實(shí)物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。
4、2、4直接負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。
4、2、5負(fù)責(zé)各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
4、2、6集團(tuán)行政辦應(yīng)設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理員。
4、3各公司財務(wù)部
4、3、1負(fù)責(zé)按本制度的規(guī)定和集團(tuán)資產(chǎn)管理部的政策要求，制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。
4、3、2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。
4、3、3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理的監(jiān)督檢查工作。
4、3、4負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。
4、3、5各公司應(yīng)設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理核算員。
4、4各公司行政辦
4、4、1接受集團(tuán)公司行政辦的領(lǐng)導(dǎo)，在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部和各公司財務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4、4、2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實(shí)物管理和日常調(diào)度工作。
4、4、3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。
4、5各使用部門或個人
4、5、1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務(wù)部的監(jiān)督、指導(dǎo)和各級行政辦按規(guī)定進(jìn)行的調(diào)度。
4、5、2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，按規(guī)定使用和保養(yǎng)，確保各項(xiàng)資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。
4、5、3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)確保其安全和完整。
4、5、4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類和含義
5、1范圍：XX集團(tuán)資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團(tuán)財務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。
5、2分類：本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類，第一大類為固定資產(chǎn)；第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。
5、3含義：
5、3、1固定資產(chǎn)：XX集團(tuán)的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用過程中能保持實(shí)物形態(tài)的的'房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于本集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產(chǎn)管理。
5、3、2低值易耗品：XX集團(tuán)的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達(dá)不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下：
5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、2家具用具：單位價值3000元以下的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、3電訊設(shè)備：手機(jī)、對講機(jī)、普通電話機(jī)（電話交換機(jī)除外），無論價值多少，全部列作低值易耗品管理。
5、3、2、4除以上三類物品外，單位價值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5、3、3未售出開發(fā)產(chǎn)品：指已辦理竣工驗(yàn)收和交接手續(xù)，尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5、3、4未開發(fā)土地：是指為開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。
6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定
6、1固定資產(chǎn)購置原則
各項(xiàng)目行政部門需根據(jù)實(shí)際情況，在無法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下，方可購置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6、2固定資產(chǎn)購置程序
各部門、各項(xiàng)目需購入固定資產(chǎn)時，必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，由同級行政辦審核簽字后，根據(jù)公司制定的審批權(quán)限逐級審批后交主管采購部門采購。
6、3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定
6、3、1購建：新購入的固定資產(chǎn)，按照購入時實(shí)際價值加上包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅金和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等作為入賬價值。
6、3、2接受捐贈
6、3、2、1捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價值。
6、3、2、2捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入價值；
同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
6、3、3自行建造：自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。
6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產(chǎn)，應(yīng)會同技術(shù)部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容，逐項(xiàng)點(diǎn)收，其價值應(yīng)以評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。
6、3、5盤盈：固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)盡快查明原因，由各級財務(wù)部根據(jù)查明原因提出處理意見，報主管董事副總批準(zhǔn)后才能正式處理。
6、3、6固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建：各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建的，由實(shí)物保管部門提出申請，經(jīng)同級行政辦簽字確認(rèn)，集團(tuán)行政辦審核后，報集團(tuán)資產(chǎn)管理部審定，呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn)實(shí)施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。
6、4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定
6、4、1內(nèi)部轉(zhuǎn)移：固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的，應(yīng)由使用部門提出申請，各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權(quán)限辦理有關(guān)報批手續(xù)后才能進(jìn)行，固定資產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》（見附表），財務(wù)部門、行政辦、使用部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關(guān)賬簿、卡片，核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉(zhuǎn)出，做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一起轉(zhuǎn)出并進(jìn)行轉(zhuǎn)出登記，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財務(wù)部、行政辦、使用部門應(yīng)將該項(xiàng)固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行轉(zhuǎn)入登記，集團(tuán)行政辦應(yīng)將該項(xiàng)固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進(jìn)行登記。
6、4、2出售：企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時，應(yīng)由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制'固定資產(chǎn)出售單'，經(jīng)同級行政辦簽字，依據(jù)集團(tuán)的審批權(quán)限逐級審批后，據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù)，財務(wù)部門根據(jù)'出售單'進(jìn)行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。
6、4、3對外贈送：由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的，需由使用部門或保管部門填制'固定資產(chǎn)捐贈單'，經(jīng)同級行政辦簽字，集團(tuán)行政辦確認(rèn)，報集團(tuán)資產(chǎn)管理部審核后，呈集團(tuán)陸總裁批準(zhǔn)，各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈單'辦理消賬手續(xù)。
6、4、4對外投資：因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬，實(shí)物管理部門在對外轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)時，不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值，同時還應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計折舊。
6、4、5固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損，應(yīng)由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告，經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后，報各級財務(wù)部門審核并提出處理意見，經(jīng)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部匯總評審，根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批后方可進(jìn)行。對于由主觀原因造成的毀損應(yīng)100%追收責(zé)任賠償款，由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應(yīng)根據(jù)其發(fā)生毀損的實(shí)際情況按責(zé)任金額的10—50%追收責(zé)任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應(yīng)由各級行政辦與使用部門一起參與，必要時財務(wù)人員應(yīng)參與監(jiān)督。
6、5固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理
6、5、1固定資產(chǎn)的日常維護(hù)
使用部門應(yīng)妥善保管，按各項(xiàng)資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，由于不按正確方法操作各類機(jī)械設(shè)備及違章駕車造成的損失及罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
6、5、2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用時，在經(jīng)濟(jì)合理的情況下，應(yīng)盡可能修復(fù)使用。使用部門應(yīng)即時通知實(shí)物管理部門，不得擅自修理。實(shí)物管理部門接到通知后，應(yīng)趕往使用地點(diǎn)查明原因，指定有關(guān)部門負(fù)責(zé)修理，并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費(fèi)用，由負(fù)責(zé)修理部門填寫報銷單，連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。
6、6固定資產(chǎn)保險
固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實(shí)物管理部門及時報案追查原因，同時辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)，財務(wù)部門協(xié)助主管部門完成此項(xiàng)工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7、1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團(tuán)公司采購和保管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
7、2低值易耗品領(lǐng)用的操作規(guī)定
7、2、1各部門領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填制《低值易耗品申領(lǐng)單》，按《目標(biāo)管理責(zé)任書》的審批權(quán)限逐級審批。
7、2、2各使用部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報表》。
7、2、3各級行政辦應(yīng)對各部門領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7、3低值易耗品報廢的操作規(guī)定
7、3、1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢，應(yīng)經(jīng)各公司行政辦鑒定，確認(rèn)報廢后，報同級財務(wù)部審核，由同級財務(wù)部根據(jù)報銷權(quán)限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。
7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢（含短缺），必須及時查明原因，分清事故責(zé)任，由使用部門或保管人提出申請，經(jīng)行政辦鑒定，確認(rèn)報廢原因后，報同級財務(wù)部審核，由同級財務(wù)部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7、4發(fā)生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務(wù)部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當(dāng)事人追收責(zé)任賠償款。所有報廢物資處理應(yīng)由行政部門負(fù)責(zé)，現(xiàn)款收入應(yīng)及時交財務(wù)辦理入賬手續(xù)。各公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理
8、1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗(yàn)收和交接手續(xù)，尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8、2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責(zé)分工
8、2、1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)物管理歸物業(yè)管理公司，物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點(diǎn)，會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃，報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
8、2、2集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴(yán)重?fù)p壞房4個等級。
8、2、3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃，定期或不定期進(jìn)行檢查，寫出分析報告，供董事會參考。
9未開發(fā)土地管理
9、1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目而購買但尚未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)。
9、2未開發(fā)土地使用權(quán)管理的操作規(guī)定
9、2、1取得土地使用權(quán)時必須設(shè)置土地使用權(quán)賬戶，通過'土地開發(fā)成本'科目歸集，待實(shí)際開發(fā)時，根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目進(jìn)行明細(xì)核算。
9、2、2取得土地使用權(quán)時，必須3天之內(nèi)及時將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、3土地使用權(quán)發(fā)生變更時，必須在一周內(nèi)將有關(guān)變更資料報集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。
9、2、4集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部應(yīng)建立全集團(tuán)公司土地使用權(quán)的檔案資料，對土地使用權(quán)的變更，做好明細(xì)記錄，供有關(guān)部門查閱。
9、2、5土地使用權(quán)取得價值應(yīng)以實(shí)際支付的土地出讓金計價；投資者作為資本金投入的土地應(yīng)按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價。
10固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押的操作規(guī)定：
由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)作抵押物的，由所需部門填制抵押物登記表，經(jīng)實(shí)物管理部門確認(rèn)，集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核，報集團(tuán)總裁辦批準(zhǔn)后辦理有關(guān)抵押手續(xù)，同時將已確認(rèn)批準(zhǔn)后的抵押物書面報送同級財務(wù)部、行政辦及集團(tuán)資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的操作規(guī)定
11、1為確保全集團(tuán)資產(chǎn)的賬實(shí)相符，各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)。
11、2各項(xiàng)資產(chǎn)每年應(yīng)至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11、3各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行。
11、4各級財務(wù)部和行政辦以及實(shí)物使用部門或人員應(yīng)共同參與各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)，財務(wù)部門在盤點(diǎn)過程中負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督和審核。
11、5每次盤點(diǎn)前應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備，制定盤點(diǎn)方案，設(shè)計好各項(xiàng)盤點(diǎn)表格。
11、6每次盤點(diǎn)應(yīng)填編盤點(diǎn)表，并將財務(wù)部提供的賬面財產(chǎn)清單與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)對比，結(jié)出差異，查找和分析差異原因，對差異根據(jù)不同情況，按照集團(tuán)有關(guān)管理制度進(jìn)行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12、1集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。
12、2集團(tuán)公司各級財務(wù)部具體負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作，并受集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部的指導(dǎo)和考核。
12、3集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法，資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12、4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預(yù)留，外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%，內(nèi)資企業(yè)為5%，按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限：房屋建筑物（20年）、機(jī)器設(shè)備（10年）機(jī)械設(shè)備（10年）、變電設(shè)備（10年）、電器設(shè)備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設(shè)備（ 5年）、電子設(shè)備（5年）、辦公設(shè)備（5年）、運(yùn)輸工具（5年）、廚房設(shè)備（5年）、電氣設(shè)備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂設(shè)備（5年）、其他設(shè)備器具（5年）。
12、5各級財務(wù)部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，作好所管固定資產(chǎn)的核算工作，努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的情況下，固定資產(chǎn)應(yīng)按單項(xiàng)進(jìn)行明細(xì)核算。
12、6財務(wù)部門應(yīng)對所管在用低值易耗品的增減變動情況進(jìn)行及時的核算，所有低值易耗品領(lǐng)用或進(jìn)入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映，并應(yīng)編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12、7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產(chǎn)管理和使用責(zé)任制
13、1XX集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物使用和管理責(zé)任制。
13、2集團(tuán)資產(chǎn)管理部及各公司財務(wù)部應(yīng)與集團(tuán)行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任書，按責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。
13、3各級行政辦應(yīng)與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責(zé)任書，按使用責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13、4各種資產(chǎn)責(zé)任書中的考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以盤點(diǎn)結(jié)果及資產(chǎn)報表分析結(jié)果為關(guān)鍵內(nèi)容。
13、5資產(chǎn)考核指標(biāo)
13、5、1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。
13、5、2資產(chǎn)的完好率達(dá)到95%。
13、5、3財產(chǎn)流失率為0。
13、5、4項(xiàng)目綜合管理水平達(dá)到集團(tuán)公司評定為：優(yōu)。
14資產(chǎn)規(guī)劃
集團(tuán)資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5—10年）的財務(wù)計劃，會同各公司財務(wù)部、各級行政辦及有關(guān)部門制定
集團(tuán)的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃，包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設(shè)計（見附表）。
公司的資產(chǎn)管理制度4
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家私、辦公設(shè)備。
第二條 本制度適用于銀怡集團(tuán)及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價、申購、驗(yàn)收、發(fā)放、管理、分類編碼、調(diào)撥、損壞、報廢、盤點(diǎn)等。
第三條 固定資產(chǎn)計價
一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價（含資產(chǎn)的本身價值、運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備市價計價。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項(xiàng)計入固定資產(chǎn)價值。
第四條 固定資產(chǎn)的購置
固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗(yàn)收程序辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗(yàn)收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗(yàn)收�！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）根據(jù)驗(yàn)收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務(wù)中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗(yàn)收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標(biāo)簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進(jìn)行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會同財務(wù)中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標(biāo)簽，更新固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
二、財務(wù)中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類及編碼
一、行政中心對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編碼，標(biāo)簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標(biāo)簽內(nèi)容包括設(shè)備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項(xiàng)內(nèi)容。標(biāo)簽是用于資產(chǎn)管理、盤查核實(shí)的重要標(biāo)志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構(gòu)成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤查
一、每年6月、12月須進(jìn)行對全集團(tuán)的固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本中心資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（附件七），會同財務(wù)中心對各中心資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)。對各中心盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結(jié)束后，對盤盈的固定資產(chǎn)要查清來源，財務(wù)中心重新估價入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財務(wù)中心查原因，分清責(zé)任，并提出處理意見報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批處理；必要時，財務(wù)中心需到財稅局報備并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥
一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥表》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可進(jìn)行調(diào)撥。
二、中心外的.資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負(fù)責(zé)人審批。審批通過后方可進(jìn)行調(diào)撥。
具體流程詳見《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標(biāo)簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報廢、清理
固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運(yùn)行部/工程部檢測確認(rèn)該資產(chǎn)是否具有維修價值。其中電子設(shè)備的報廢流程及相關(guān)管理規(guī)定按照《電腦設(shè)備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報行政中心、財務(wù)中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）
確認(rèn)報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務(wù)、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準(zhǔn)。
附件一：《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》
附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》
附件三：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收表》
附件四：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產(chǎn)卡片》
附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》
附件七：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》
附件八：《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》
附件九：《固定資產(chǎn)報廢申請表》
附件十：《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》
公司的資產(chǎn)管理制度5
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的`占有、使用、收益和處理活動進(jìn)行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對投資項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤點(diǎn)清查，開展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務(wù)部報有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會報告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配。
2、財務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實(shí)物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并按照盤點(diǎn)情況隨時進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會審批，經(jīng)董事會審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
公司的資產(chǎn)管理制度6
為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據(jù)公司的'工作性質(zhì)和特點(diǎn)，特制定以下制度：
一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。
二、全體人員實(shí)行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定時間20分鐘以上者作為缺勤處理。
三、根據(jù)每人的工資標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)行按實(shí)際出勤天數(shù)(有效工作日)計算和發(fā)放基本工資(節(jié)假日按國家規(guī)定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當(dāng)月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當(dāng)月無獎金。
四、公司實(shí)行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班。公司由專人負(fù)責(zé)考勤，每月按22天有效工作日計算工資標(biāo)準(zhǔn)，超過部分，加班人員可換休或領(lǐng)取加班工資。加班時間在晚上12點(diǎn)以前計半個工作日，超過晚12點(diǎn)計一個工作日。
五、對于公司外出聯(lián)系業(yè)務(wù)人員，如需個人外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當(dāng)日下午2點(diǎn)前趕回公司，下午2點(diǎn)后外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的需在下班前趕回公司，匯報登記聯(lián)系業(yè)務(wù)情況表(業(yè)務(wù)性質(zhì)、單位名稱、電話、地址),特殊情況另定。若不經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司向當(dāng)事人按每人每天收取200元勞務(wù)費(fèi)并從當(dāng)月工資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當(dāng)月工資。
外出執(zhí)業(yè)時由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤記工。有事先請假，未經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意擅離崗位者按曠工處理。
取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務(wù)的人取送，在市內(nèi)及近郊不超過2―3個小時，郊縣及外地除外。
本制度自公布之日起執(zhí)行。
公司的資產(chǎn)管理制度7
第一章流動資產(chǎn)管理
第一條本制度所指資產(chǎn)管理包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)的管理。
第二條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、低值易耗品等。
第三條現(xiàn)金的收付及保管由經(jīng)被授權(quán)的出納員負(fù)責(zé)，其他人員不得直接收支和管理現(xiàn)金�，F(xiàn)金支出的審批人員應(yīng)同出納員、銀行票據(jù)保管員和記賬員分離。
第四條現(xiàn)金使用范圍主要限于：①支付薪資、獎金及津貼等。②支付差旅費(fèi)。③依銀行規(guī)定和結(jié)算起點(diǎn)（在1000元）以下的零星開支。
第五條營業(yè)所取得的現(xiàn)金，應(yīng)由出納清點(diǎn)并送存銀行。任何人不得坐支現(xiàn)金。
第六條負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的人員不得同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入賬的工作。
第七條保管銀行票據(jù)的人員不得同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬和調(diào)整銀行存款賬。
第八條負(fù)責(zé)調(diào)整銀行存款帳的人員不得同時負(fù)責(zé)銀行存款帳、現(xiàn)金支出帳、應(yīng)收款帳、應(yīng)付款帳。
第九條收支現(xiàn)金時，經(jīng)辦人員要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，審簽手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
第十條認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作�，F(xiàn)金和有價證券應(yīng)置于保險箱（柜）里以確保安全和完整無缺。
第十一條因工作關(guān)系需配備備用金的，需要人應(yīng)向所在公司財務(wù)部門提出申請，經(jīng)所在公司領(lǐng)導(dǎo)同意，備用金支用不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用，出納人員應(yīng)對該類備用金使用情況定期或不定期抽查。
第十二條現(xiàn)金收付款項(xiàng)，均應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或費(fèi)用報銷單，并應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途、金額及有關(guān)情況經(jīng)有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收付手續(xù)。
第十三條現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。不得用白條或原始憑證抵庫。
第十四條公司各部門與各分（子）公司及所屬各部門的現(xiàn)金收付都應(yīng)通過所在公司財務(wù)部門入賬，任何部門和個人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫”，公司財務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
第十五條對超過現(xiàn)金收付范圍或限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時，必須通過銀行結(jié)算，禁止化整為零套取現(xiàn)金，禁止利用公司及各分（子）公司的銀行賬戶給其他單位或個人辦理結(jié)算。
第十六條公司及各分（子）公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用銀行票據(jù)付款時，一律由經(jīng)辦部門填寫銀行票據(jù)申請單，憑合法有效和批準(zhǔn)手續(xù)齊備的依據(jù)經(jīng)所在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能辦理銀行票據(jù)領(lǐng)取手續(xù)。
第十七條銀行票據(jù)領(lǐng)用者，必須在銀行票據(jù)登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字。
第十八條財務(wù)部門簽發(fā)銀行票據(jù)時，應(yīng)進(jìn)行登記并將該票據(jù)項(xiàng)目填寫齊全。使用支票時，不得簽發(fā)空頭支票，若無法明確收款單位名稱、金額時，應(yīng)把付款用途、簽發(fā)日期寫明。
第十九條實(shí)行計劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時應(yīng)同時核實(shí)計劃。超過計劃的部分應(yīng)在按規(guī)定先追補(bǔ)手續(xù)。
第二十條公司及各分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)依本條規(guī)定確定專人辦理銀行票據(jù)事宜，并應(yīng)同時遵守銀行的相關(guān)規(guī)定，確保銀行票據(jù)使用安全。
1、銀行票據(jù)包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票。
2、業(yè)務(wù)員將收到的票據(jù)交給會計，由會計對收到的銀行票據(jù)進(jìn)行審核（日期、金額、收款單位全稱、印章齊全與否）。審核后交出納保管，出納將票據(jù)號碼、金額、背書轉(zhuǎn)讓等進(jìn)行登記，然后進(jìn)帳。出納進(jìn)帳后將單據(jù)及時交會計入帳。
3、銀行承兌匯票由出納保管，可到期收款，也可背書轉(zhuǎn)讓。
4、銀行票據(jù)使用時其票面金額、用途、時限應(yīng)與經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)容相符，并隨附有關(guān)憑證。
5、公司應(yīng)付的銀行承兌匯票，由出納登記清單，并提前籌劃資金，以確保銀行能按期支付到期款項(xiàng)。
6、銀行票據(jù)經(jīng)辦人或結(jié)算人員不得擅自接受外來銀行票據(jù)并代客承兌，特殊情況下應(yīng)經(jīng)所在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第二十一條銀行存款管理人員應(yīng)正確使用和審核各種銀行結(jié)算憑證，及時辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時審核銀行往來對賬單，如月末有未達(dá)賬款，應(yīng)查明原因及時處理，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第二十二條貨幣資金的清查：
1、現(xiàn)金及有價證券的清查，由財務(wù)部經(jīng)理或主管會計主持，出納員在場，與管理采用“先進(jìn)先出法”。
1、公司及各分（子）公司均應(yīng)科學(xué)合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低限量，以此防止積壓或不能保證業(yè)務(wù)需要的情況出現(xiàn)。
2、實(shí)行存貨驗(yàn)收制度。購進(jìn)的各項(xiàng)物品應(yīng)履行驗(yàn)收入庫程序。對數(shù)量、質(zhì)量同時進(jìn)行驗(yàn)收。保管責(zé)任人應(yīng)在驗(yàn)收憑證上簽章。
3、建立健全存貨保管制度。對庫存的各項(xiàng)物品，要建立專人負(fù)責(zé)的保管制度，并設(shè)置有數(shù)量與金額的輔助明細(xì)賬，以供核算與查對。
4、健全存貨出庫制度。嚴(yán)格按倉庫管理的制度辦理出庫手續(xù)，保管人員憑手續(xù)齊備的出庫單發(fā)貨。
5、實(shí)行先進(jìn)先出制度。保管人員對庫存的物品應(yīng)按先進(jìn)先出的原則執(zhí)行，以防止物品的損壞霉?fàn)�變質(zhì)和成本變動。
6、勤進(jìn)快銷，壓縮庫存。對貨源供應(yīng)正常的物品盡可能勤進(jìn)快銷，降低庫存以加速資金周轉(zhuǎn)。
7、及時處理庫存積壓的物品，對近保質(zhì)期或?qū)⒁冑|(zhì)的物品要及早發(fā)現(xiàn)并依程序處理。
第二十七條存貨的清查：由財務(wù)部、各公司倉儲部共同負(fù)責(zé)，對原材料、庫存商品進(jìn)行清查。每月的定期盤點(diǎn)一般由會計人員和對應(yīng)的倉管人員配合進(jìn)行，年度清查或重點(diǎn)清查，一般由各方組成清查小組配合進(jìn)行。注意以下幾點(diǎn)：
1、確定清查日期，由財務(wù)部結(jié)出帳面余額。
2、檢查存貨的數(shù)量、質(zhì)量和儲存情況，特別要注意有無損壞變質(zhì)的和儲存數(shù)量較大且長期沒有領(lǐng)用或很少領(lǐng)用的存貨。發(fā)現(xiàn)后應(yīng)查明原因，以便及時處理。
3、對盤盈、盤虧和超儲的存貨，必須進(jìn)行分析，明確責(zé)任，提出處理意見。
第二十八條低值易耗品為單價在20xx元以下的工具、量具、辦公家具及用具。
第二十九條低值易耗品的購置：由使用部門填寫采購單，按程序和權(quán)限報批后，由所在公司行政部或采購部與供應(yīng)商簽訂采購合同，報經(jīng)財務(wù)部門備案后（交合同原件一份）再行購置。
第三十條低值易耗品的清查：由財務(wù)部、使用部門共同負(fù)責(zé)，每年至少在年終前清查一次，清查后應(yīng)編制“低值易耗品盤點(diǎn)表”。
第二章固定資產(chǎn)管理
第三十一條為了加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)財務(wù)管理，保證固定資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，根據(jù)國家規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本章規(guī)定。
第三十二條使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要物品，單位價值在20xx元以上的，并且使用年限超過2年的其他物品，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第三十三條公司實(shí)行公司與各分（子）公司之間固定資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)劑有償使用制度。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)事宜，分（子）公司財務(wù)部門會同使用部門負(fù)責(zé)具體工作。
第三十四條固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、主要工具用具及其他物品五大類。
第三十五條固定資產(chǎn)的計價，應(yīng)按其不同來源渠道分別依如下情況確定：1、購進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險費(fèi)用計價；需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用；從國外進(jìn)口的，其進(jìn)價還包括所支付關(guān)稅及附加稅。
2、為投資的固定資產(chǎn)，以資產(chǎn)評估后并經(jīng)投資各方商定的價格計價。
3、自制自建的固定資產(chǎn)，以制造和建筑過程中所發(fā)生的實(shí)際支出計價（也可按市場評估計價）。
4、對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價值的支出，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的原值。
5、盤盈的固定資產(chǎn)按同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。
第三十六條固定資產(chǎn)應(yīng)按原值（或重置完全價值）入賬，入賬后固定資產(chǎn)價值不得隨意變動，屬下列情況方可進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整：
1、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程。
2、將固定資產(chǎn)一部分拆除。
3、根據(jù)實(shí)際價值調(diào)整原來的折余價值。
4、發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)計價有錯誤。
6、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)重新評估。
第三十七條固定資產(chǎn)的折舊：
1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一按直線折舊法進(jìn)行折舊，不計提殘值，公司及各分（子）公司根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提折舊。
2、折舊方法經(jīng)確定，公司及各分（子）公司財務(wù)部必須嚴(yán)格按照此方法進(jìn)行折舊，不得隨意變更；如需變更，經(jīng)公司財務(wù)部門報經(jīng)董事長決定，并應(yīng)在財務(wù)報表中予以說明。
3、固定資產(chǎn)的修理、維護(hù)不計提大修理基金，發(fā)生的日常修理維護(hù)費(fèi)用直接計入當(dāng)月成本。
第三十八條實(shí)行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)部門綜合核算管理的'分工負(fù)責(zé)制。資產(chǎn)管理部門：為本公司行政部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、購置、處置和報廢。并按固定資產(chǎn)類別和責(zé)任人建立實(shí)物臺賬和卡片，詳細(xì)記錄單臺固定資產(chǎn)的購置時間、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、價值、存放地點(diǎn)、使用人、轉(zhuǎn)移或報廢等情況。
資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管、維修。資產(chǎn)的具體操作人（使用人）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完整，是資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，必須嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，對違反操作規(guī)程造成固定資產(chǎn)損壞的要追究責(zé)任，酌情賠償，對保管不妥造成固定資產(chǎn)丟失的要追究責(zé)任，給予經(jīng)濟(jì)處罰。資產(chǎn)核算部門：為本公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購建、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，從價值方面對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，對公司固定資產(chǎn)的安全完整和使用情況進(jìn)行全面監(jiān)督。
第三十九條固定資產(chǎn)的購建、入庫
1、由使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告，交行政部門進(jìn)行可行性研究后，提出購建報告。
2、報所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。超權(quán)限的報集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、由行政部門責(zé)任對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4、由行政部門、財務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門組成資產(chǎn)驗(yàn)收小組，進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收、鑒定、簽章手續(xù)，由行政部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，與申請報告、采購合同原件一起交財務(wù)部入帳，并建立新資產(chǎn)的臺賬和卡片，進(jìn)行定物、定人管理。
5、銷售貨款抵債換回的設(shè)備、車輛、房屋等，首先由營銷公司提出申請，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長批準(zhǔn)，再簽署貨物抵款協(xié)議，在辦理資產(chǎn)的接交手續(xù)時，必須將合格票據(jù)與移交單一并辦理。財務(wù)憑申請報告、貨物抵款協(xié)議、合格票據(jù)及移交單的原件進(jìn)行賬務(wù)處理，如有特殊原因不能提供原始票據(jù)，應(yīng)有詳細(xì)說明文件，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長簽字認(rèn)可。有關(guān)票據(jù)的借用必須有交接人員簽字。
第四十條固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：
1、固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和行政部門批準(zhǔn)。
2、行政部門對內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)必須辦理內(nèi)部移動手續(xù)，并經(jīng)移入移出資產(chǎn)的部門和資產(chǎn)的使用人雙方簽字認(rèn)可，若資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)不全，造成資產(chǎn)損失，其責(zé)任由原管理部門和原使用人負(fù)責(zé)賠償。
3、行政部門對內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，必須及時通知財務(wù)部，財務(wù)部門接到通知的當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
第四十一條固定資定的出借、出租：
1、任何固定資產(chǎn)未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得私自出租或出借。
2、固定資產(chǎn)出借、出租，必須申請報經(jīng)批準(zhǔn)，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并按合約及時收回其固定資產(chǎn)。
第四十二條固定資產(chǎn)的清理、盤存：由行政部門和財務(wù)部門、使用部門共同負(fù)責(zé)，每半年進(jìn)行一次清查，主要抓好以幾點(diǎn)：
1、查物點(diǎn)數(shù)，核對賬目，財務(wù)人員要深入現(xiàn)場逐項(xiàng)清查。
2、檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。
3、發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或報廢要認(rèn)真記錄，查明原因，落實(shí)責(zé)任，按制度規(guī)定報經(jīng)審批，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
第四十三條固定資產(chǎn)的報廢、處理：
1、對于長期閑置不需用、不能用或使用成本超過其使用所能創(chuàng)造的價值的固定資產(chǎn)，由使用部門提出書面的報廢或處理申請，詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)的名稱、型號規(guī)格、購置時間、報廢理由。
2、固定資產(chǎn)報廢、處理申請，經(jīng)行政部門核實(shí)并出具資產(chǎn)處理意見，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。
3、固定資產(chǎn)報廢處理申請、處理批示及處理的變價收入，由行政部門一并交至財務(wù)部，財務(wù)部及時進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司的資產(chǎn)管理制度8
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且運(yùn)用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、機(jī)器設(shè)備1010%
3、運(yùn)輸工具1010%
4、計算機(jī)設(shè)備510%
5、辦公家具及設(shè)備510%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
依據(jù)內(nèi)部限制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對計算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。 各詳細(xì)管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的運(yùn)用落實(shí)到運(yùn)用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動剛好進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一樣。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由選購 部門支配專人負(fù)責(zé)選購 ，填寫“固定資產(chǎn)選購 申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理選購 。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”(格式后附3)一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由運(yùn)用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)運(yùn)用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，其次聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記狀況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、留意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清晰新的運(yùn)用部門和新的運(yùn)用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)運(yùn)用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5)，管理部門擬定處理看法后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)削減。
4、財務(wù)部依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)峻損壞，沒有修理價值時，由固定資產(chǎn)運(yùn)用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、依次號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01
2、機(jī)器設(shè)備代碼為02
3、運(yùn)輸工具代碼為03
4、計算機(jī)設(shè)備代碼為04
5、辦公家具代碼為如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機(jī)，則編號為JINTAK047536007202307。
十、固定資產(chǎn)的'清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附7)，具體反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一樣。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出緣由和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
公司的資產(chǎn)管理制度9
第一章 總 則
第一條 目 的
為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的正常開展，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則---固定資產(chǎn)》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 定 義
固定資產(chǎn)是指單價在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨(dú)立使用并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的交通工具、辦公家具、電子電器產(chǎn)品、施工機(jī)械設(shè)備等資產(chǎn)。單價雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的同類辦公設(shè)備、生產(chǎn)施工設(shè)備以及單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術(shù)品，亦納入固定資產(chǎn)管理范疇。
第三條 原 則
固定資產(chǎn)管理實(shí)行“管理規(guī)范，責(zé)任明確，配置管理，效益優(yōu)先”的原則。
第四條 管理部門
公司綜合辦公室為辦公類固定資產(chǎn)的歸口管理部門，材供部為公司生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的歸口管理部門（以下簡稱“歸口管理部門”），主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的計劃、訂貨、采購、驗(yàn)收、入賬、登記、建卡、發(fā)放、維修及報廢處理等管理工作；財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金籌措、核算、折舊等財務(wù)管理工作；使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的直接管理工作。
第五條 管理任務(wù)
固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規(guī)章制度；明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；落實(shí)管理責(zé)任；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整。
第二章 固定資產(chǎn)分類及折舊
第六條 固定資產(chǎn)的分類及折舊方法由財務(wù)部按財務(wù)會計準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)定制訂。
第七條 固定資產(chǎn)成本包括購買及將該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出；日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當(dāng)期費(fèi)用。
固定資產(chǎn)處置收益及損失，以凈處置的收益記入營業(yè)外收入，凈處值的損失，記入營業(yè)外支出。
下列固定資產(chǎn)不計提折舊：
�。ㄒ唬⒁越�(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
�。ǘ⒁烟嶙阏叟f繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；
（三）、按規(guī)定單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。所謂提足折舊，是指已經(jīng)提足該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)提的折舊總額。應(yīng)提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價減去預(yù)計殘值。
第三章 固定資產(chǎn)購置和驗(yàn)收
第八條 預(yù) 算
固定資產(chǎn)購置實(shí)行預(yù)算管理。固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，本著合理、節(jié)約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由公司經(jīng)營管理部、財務(wù)部負(fù)責(zé)審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效。批準(zhǔn)后的預(yù)算作為當(dāng)年的固定資產(chǎn)購置依據(jù)。
第九條 購 置
公司各部門辦公設(shè)備的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由綜合辦公室統(tǒng)一辦理，財務(wù)部負(fù)責(zé)審核；綜合辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的備案和登記。公司各部門生產(chǎn)設(shè)備機(jī)械的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)的由經(jīng)營部審核后材供部負(fù)責(zé)辦理。固定資產(chǎn)購置過程中，各部門如有特殊需求，應(yīng)及時與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。
固定資產(chǎn)購置必須按公司物資采購管理流程執(zhí)行，應(yīng)堅持多方詢價、比質(zhì)比價的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟(jì)合理，采購合同應(yīng)報財務(wù)部備案。
預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由使用部門填制“固定資產(chǎn)購買申請單”一式三份，交工程技術(shù)部和經(jīng)營管理部和財務(wù)部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財務(wù)部作為報銷憑據(jù)。
預(yù)算外固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)上報“預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司材供部、工程技術(shù)部、經(jīng)營部、綜合辦公室和財務(wù)部會簽后，報公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行購置。
第十條 驗(yàn) 收
固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)（按公司物資采購管理流程執(zhí)行）。公司固定資產(chǎn)驗(yàn)收由歸口管理部門和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，才能辦理報銷手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后，一周內(nèi)應(yīng)到歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時，應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺賬。
固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項(xiàng)有：名稱、資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，歸口管理部門、財務(wù)部和使用部門各持一份。
歸口管理部門在固定資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢后一周內(nèi)，按公司管理流程辦理報銷支付手續(xù)。歸口管理部門到財務(wù)部報銷的發(fā)票，必須注明供貨單位詳細(xì)地址、電話、聯(lián)系人，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十一條 管 理
公司各類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，由歸口管理部門統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)設(shè)備的統(tǒng)一編號、資產(chǎn)數(shù)量的建立；財務(wù)部負(fù)責(zé)各類固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬及明細(xì)賬，并按月負(fù)責(zé)計提折舊。
公司各部門必須設(shè)有兼職的資產(chǎn)管理員。歸口管理部門負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理員的名單，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理員的工作。
第十二條 工作職責(zé)
資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全、完整，負(fù)責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺賬，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實(shí)到具體的責(zé)任人，尤其是各類公用設(shè)備，更應(yīng)明確保管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備的正常使用。
第十三條 保 管
各類固定資產(chǎn)的`維護(hù)手冊、保修單據(jù)，由歸口管理部門統(tǒng)一保管。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，加強(qiáng)安全防護(hù)措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。
第十四條 操作與維修
各類設(shè)備的使用人，必須事先細(xì)讀說明書，熟悉其性能，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作。
各類固定資產(chǎn)在使用過程中，如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先與歸口管理部門聯(lián)系，由其負(fù)責(zé)器件購置和聯(lián)系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進(jìn)行維修所需的費(fèi)用預(yù)算，由歸口管理部門統(tǒng)一編制，報公司審批后執(zhí)行。
第十五條 盤點(diǎn)清查
公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清固定資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
每年12月對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)清查工作由歸口管理部門、財務(wù)部和各使用資產(chǎn)部門共同進(jìn)行，對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好賬冊的調(diào)整工作。其中，涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要作盤盈處理，及時入賬。
第十六條 資產(chǎn)處置方式
各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，經(jīng)使用部門雙方負(fù)責(zé)人、歸口管理部門、財務(wù)部簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。由歸口管理部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，財務(wù)部負(fù)責(zé)對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。
各部門之間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)說明借用固定資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負(fù)責(zé)人簽字，交借出方部門負(fù)責(zé)人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出固定資產(chǎn)的收回。
公司人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機(jī)，不需要重新購置的，計算機(jī)仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒有閑置計算機(jī)，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機(jī)調(diào)劑到調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證固定資產(chǎn)的完整性。
非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，統(tǒng)一由綜合辦公室對外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進(jìn)行清點(diǎn)，撤銷原租賃合同。經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，由公司有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。
離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還。離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還固定資產(chǎn)及其配件、相關(guān)資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)，就辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。
歸口管理部門應(yīng)定期與財務(wù)部進(jìn)行賬目核對，保證賬物相符。如出現(xiàn)不符時，應(yīng)編制差異表，注明差異原因。
第五章 固定資產(chǎn)報廢和處置
第十七條 報 廢
申請固定資產(chǎn)報廢，應(yīng)符合下列條件之一：
1、申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；
2、因自然和人為的原因，使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；
3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；
4、因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；
5、申請報廢的固定資產(chǎn)，雖未超過使用年限，但其實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。
第十八條 權(quán) 限
固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：
1、固定資產(chǎn)報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產(chǎn)報廢單》，經(jīng)歸口管理部門、經(jīng)營管理部、工程技術(shù)部和財務(wù)部會簽后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、固定資產(chǎn)報廢審批按現(xiàn)行財務(wù)制度辦理。
第十九條 報廢程序
固定資產(chǎn)報廢程序：
1、固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報廢單，注明報廢原因，由所在部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。
2、固定資產(chǎn)報廢單應(yīng)交公司職能部門會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、固定資產(chǎn)報廢單，應(yīng)分別交歸口管理部門和財務(wù)部留存。歸口管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)報廢單，辦理資產(chǎn)報廢賬務(wù)處理。
4、報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作賬務(wù)處理。
第二十條 報廢處置
固定資產(chǎn)報廢處置：
1、凡已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)，均由歸口管理部門收回處置。固定資產(chǎn)處置，一般采用有償調(diào)撥或者出售兩種方式，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由歸口管理部門填寫固定資產(chǎn)報廢處置單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報廢處置。
2、固定資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務(wù)，按照會計制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 附 則
第二十一條 本辦法由歸口管理部門負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
公司的資產(chǎn)管理制度10
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán).
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)取：
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過___元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。
4) 對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部.對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，及時入賬。
6) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)(至少每月一次)，確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項(xiàng)目。該應(yīng)計項(xiàng)目將作為計提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實(shí)際金額計入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。財務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部門核對無誤，金額在___元以內(nèi)的，由主管財務(wù)的.副總經(jīng)理審批;___萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對方單位或個人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴(yán)禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實(shí)施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2) 工程物資入庫驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3) 工程物資驗(yàn)收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。
5、工程物資的盤點(diǎn)清查制度：
1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制庫存物資盤點(diǎn)表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對，對于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應(yīng)商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3) 負(fù)責(zé)驗(yàn)收
4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.
5. 為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實(shí)物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應(yīng)根據(jù)報廢單進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時進(jìn)行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務(wù)部應(yīng)于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準(zhǔn)備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進(jìn)行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價值。
第二十二條 對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
公司的資產(chǎn)管理制度11
一、分行資產(chǎn)包括（但不限于）：裝修、辦公設(shè)施、自動化辦公設(shè)備、辦公用品、信息數(shù)據(jù)軟件產(chǎn)品等。
二、經(jīng)理負(fù)責(zé)制
各分行經(jīng)理對本部門使用的公司資產(chǎn)負(fù)有管理責(zé)任。
資產(chǎn)的調(diào)配須由經(jīng)辦人員持行政事務(wù)部的資產(chǎn)調(diào)撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經(jīng)理對本部六使用公司資產(chǎn)時出現(xiàn)的損壞、丟失落實(shí)責(zé)任人，并及時向行政事務(wù)部報告。對所保管的`財物款經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者由該分行經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
公司資產(chǎn)的丟失、損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，并視情節(jié)輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。三、行政事務(wù)部定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查。
公司的資產(chǎn)管理制度12
一、目的
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護(hù)，防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。
2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運(yùn)輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機(jī)設(shè)備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設(shè)備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)
公司的財務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財務(wù)部主要職責(zé)
�、拧⒁勒諊矣嘘P(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實(shí)行會計年度核算；
�、�、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點(diǎn)。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進(jìn)行會計處理；
�、�、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
�、取⒕幹乒潭ㄙY產(chǎn)購建預(yù)算；
�、�、負(fù)責(zé)動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責(zé)
⑴、制訂并組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
�、�、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項(xiàng)；
⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù)；
�、�、負(fù)責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
�、�、負(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用率；
�、�、年終前和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)，與財務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責(zé)
�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預(yù)算執(zhí)行情況的審計、檢查；
�、啤⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責(zé)，上報處罰意見；
�、恰⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點(diǎn)執(zhí)行情況；
⑷、負(fù)責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。
4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
⑴、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、維護(hù)、管理。建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動，更不能自行外借和變賣；
�、啤�(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用；
�、恰﹂e置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門；
�、取⒔⒁�(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；
⑸、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的.管理
（一）購置
1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由辦公室統(tǒng)一購買；
2、購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質(zhì)量；
3、為某項(xiàng)投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購置預(yù)算金額等送管理部門審查；
4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務(wù)等相關(guān)部門及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購置。
5、重大項(xiàng)目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準(zhǔn)的立項(xiàng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購置。項(xiàng)目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時，由總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權(quán)審批。
�。ǘ�(yàn)收
1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗(yàn)收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目完工交付固定資產(chǎn)時，由工程部負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的驗(yàn)收和編制工程決算，工程驗(yàn)收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價。
�。ㄈ╊I(lǐng)用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標(biāo)示，分配至使用部門或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團(tuán)調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財務(wù)憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有短缺者按價賠償，辦公室應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
�。ㄋ模┍ｋU、保管
1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細(xì)表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全維護(hù)人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細(xì)》除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門張貼于該場所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢�，以便查核�?/p>
5、重要設(shè)備的保護(hù)，應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責(zé)。
（五）調(diào)撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時，辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細(xì)等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設(shè)備更新等原因而閑置時，使用部門應(yīng)以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，據(jù)以實(shí)施。
�。ㄆ撸┳屖郏ㄓ袃斵D(zhuǎn)讓）
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓）理由，并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓）以登報公開招標(biāo)為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應(yīng)將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓）條件報經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負(fù)責(zé)對各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費(fèi)用的計入使用部門辦公經(jīng)費(fèi)；
2、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用（指一次性修理費(fèi)用在5000元以上的），應(yīng)分期攤銷計入期間費(fèi)用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費(fèi)用在5000元以下的），則在發(fā)生當(dāng)月直接計入期間費(fèi)用。
�。ň牛﹫髲U與折舊
1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報廢單一式三份由財務(wù)部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報廢：
�、佟⒊^使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
�、�、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、邸⒏g嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的；
�、�、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價值的；
�、荨⒁蚴鹿驶蚱渌匀粸�(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的；
3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財務(wù)部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢(轉(zhuǎn) 載于: )固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價收入上交財務(wù)部；
4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；
5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由公司紀(jì)委、辦公室、財務(wù)部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；
3、遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時清查。
①、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；
�、凇⒁驒C(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接；
�、邸⒐潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯；
5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見；
6、盤點(diǎn)表需由財務(wù)部門、使用部門及辦公室審核確認(rèn)，財務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對盈虧及時進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整；
7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。
六、獎懲
（一）在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵；
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
七、本規(guī)定由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。
公司的資產(chǎn)管理制度13
1.目的
為規(guī)范分分公司資產(chǎn)管理，杜絕不合理的資產(chǎn)浪費(fèi)，加強(qiáng)對辦公費(fèi)用的有效控制。
2.范圍
適用于分公司全部資產(chǎn)管理活動及分公司全體職員。
3.職責(zé)
3.1、公司執(zhí)行總裁對分公司所有經(jīng)營管理活動中的各類資產(chǎn)的申購、報廢擁有最終審批權(quán)。
3.2、分公司總經(jīng)理對所轄各分管部門負(fù)責(zé)人對各類資產(chǎn)的申購、報廢擁有最終審核權(quán)。
3.3、分公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財務(wù)管理規(guī)范對分公司所有資產(chǎn)的申購及報廢進(jìn)行審核、監(jiān)督、檢查、處理，并根據(jù)分公司經(jīng)營管理狀況修改及解釋本制度。
3.4、分公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)分公司所有資產(chǎn)類物資的統(tǒng)一采購和監(jiān)管。
3.5、各部門負(fù)責(zé)人對本部門各類資產(chǎn)的申購、報廢的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。
3.6、分公司全體職員必須執(zhí)行資產(chǎn)管理規(guī)定的管理流程和審批程序，本著節(jié)省成本的原則，合理使用分公司資產(chǎn)，并有維護(hù)分公司資產(chǎn)的義務(wù)。
4.定義
4.1分公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)管理工作。
4.2、資產(chǎn)根據(jù)起特性可以分為以下兩類：
4.2.1非消耗類資產(chǎn)
4.2.1.1固定資產(chǎn)：單價在1500元以上且使用期限超過1年的資產(chǎn)。
4.2.1.2低值易耗品：單價在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超過一年的資產(chǎn)。
4.2.1.3消耗類資產(chǎn)
4.2.1.3.1消耗品：單價在100元(含)以下或者使用期限不超過1年或在固定資產(chǎn)類和低值易耗品范疇以外的資產(chǎn)。
5、資產(chǎn)的編號
5.1編號范圍：分公司所有固定資產(chǎn)類及低值易耗品類資產(chǎn)在采購入庫時需對資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號，消耗品不需編號。
5.2編號規(guī)則：
zp、-、*、*、-、*、*、-、*、-、*、-、***
公司簡稱、分公司簡稱、服務(wù)中心編號、資產(chǎn)分類、資產(chǎn)來源、序號
分公司簡稱用兩位字母表示，及重慶用CQ，魯能星城物業(yè)服務(wù)中心LN(如果物業(yè)服務(wù)中心有兩個或兩個以上的，名字相同或者相近的時候注意區(qū)分)，資產(chǎn)分類以大寫字母表示，資產(chǎn)來源用數(shù)字表示，序號從001開始依此類推。
“A”類指機(jī)械、工具、設(shè)備類
“B”類指運(yùn)輸工具類
“C”類指家私類，C1表示桌類，C2表示椅類，C3表示柜類、
“D”類指電腦設(shè)備類
“E”類指保安消防器械類
“G”類指電子電器類
“Z”類指其他類
“1”表示公司資產(chǎn)
“2”表示開發(fā)商捐贈資產(chǎn)
“3”表示其他部門捐贈資產(chǎn)
“4”表示開發(fā)商托管資產(chǎn)
“5”表示其他部門托管資產(chǎn)
“6”表示其他資產(chǎn)
5.4分公司財務(wù)管理人員于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，包括在庫的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》提交公司財務(wù)管理部及分公司總經(jīng)辦。
6.資產(chǎn)的管理
6.1固定資產(chǎn)的管理
6.1.1固定資產(chǎn)的入庫管理
6.1.1.1倉庫管理員將采購的固定資產(chǎn)根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項(xiàng)：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.1.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內(nèi)根據(jù)入庫單登記資產(chǎn)管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.1.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財務(wù)管理部報銷。
6.1.1.4財務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.1.1.5倉庫管理員于每月28日與財務(wù)管理部對賬，保證做到賬賬相符。
6.1.2固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.1、公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.1.1、公用固定資產(chǎn)(如分公司的電腦及其它公共使用的固定資產(chǎn))由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，領(lǐng)用時倉庫管理員開具固定資產(chǎn)領(lǐng)用單由責(zé)任人簽收，領(lǐng)用單必須注明(入庫日期、出庫日期、領(lǐng)用人、責(zé)任人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、資產(chǎn)存放位置及其它注明事項(xiàng)。
6.1.2.1.2、公用固定資產(chǎn)領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的.管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說明書中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動。
6.1.2.2、非公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.2.1、非公用固定資產(chǎn)領(lǐng)用時倉庫管理員須進(jìn)行領(lǐng)用登記，注明所有需注明事項(xiàng)，交由領(lǐng)用人簽收。
6.1.2.2.2倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)用人簽收過的出庫單填制資產(chǎn)卡，將各項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到個人負(fù)責(zé)，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.1.2.3倉庫管理員須于開出出庫單24小時內(nèi)登記固定資產(chǎn)管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.1.2.4、總經(jīng)辦每月28日核對一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證固定資產(chǎn)管理臺賬的準(zhǔn)確性。
6.1.2.5各部門應(yīng)妥善使用購置的工具、設(shè)備，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自挪用。資產(chǎn)標(biāo)識不得隨意涂改，撕毀，如發(fā)現(xiàn)有損壞，請及時通知前臺人員補(bǔ)貼。
6.1.3、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)
6.1.3.1、財務(wù)管理部于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，包括在庫的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》提交分公司總經(jīng)理及公司總裁辦公室。
6.1.4、固定資產(chǎn)的維修和報廢
6.1.4.1固定資產(chǎn)的維修
各類資產(chǎn)如發(fā)現(xiàn)有故障，首先檢看資產(chǎn)是否在保修期內(nèi)，如已過保修期，維修費(fèi)用超過200元。應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修/物資維修/報廢申請單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
6.1.4.2經(jīng)分公司總經(jīng)理確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過原資產(chǎn)凈值時，需申請報廢，詳見《分公司財務(wù)管理制度》編號：CW-CQ02-02中4.2.3條。
6.2、低值易耗品的管理
6.2.1、低值易耗品的入庫管理
6.2.1.1倉庫管理員將采購的低值易耗品根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項(xiàng)：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.2.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內(nèi)根據(jù)入庫單登記低值易耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.2.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財務(wù)管理部報銷。
6.2.1.4財務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.2.2低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.1、公用低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.1.1、公用低值易耗品(如分公司的辦公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相關(guān)責(zé)任人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收，并同時由倉庫管理員填寫資產(chǎn)卡，將責(zé)任落實(shí)到個人。
6.2.2.1.2、公用低值易耗品領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說明書中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動。
6.2.2.2、非公用低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.2.1、非公用低值易耗品領(lǐng)用時倉庫管理員除須開具出庫單還須填寫資產(chǎn)卡，并由領(lǐng)用人在資產(chǎn)卡上簽收，資產(chǎn)卡必須一人一卡，前臺人員統(tǒng)一保管，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.2.2.2倉庫管理員須于資產(chǎn)出庫24小時內(nèi)依據(jù)出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數(shù)據(jù)的及時性及準(zhǔn)確性。
6.2.2.3總經(jīng)辦每月26日前核對一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證低值易耗品管理臺賬的準(zhǔn)確性。
6.2.3、低值易耗品的盤點(diǎn)
6.2.3.1、財務(wù)管理部須每季組織一次低值易耗品的盤點(diǎn)，包括在庫的低值易耗品及已領(lǐng)用的低值易耗品，并向執(zhí)行總裁匯報資產(chǎn)狀態(tài)。
6.2.4、低值易耗品的報廢
6.2.4.1低值易耗品因非人為因素導(dǎo)致報廢需填寫《物資維修/報廢申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人審批后方可報廢。
6.3、固定資產(chǎn)及低值易耗品的損壞和遺失處理
6.3.1、固定資產(chǎn)和低值易耗品均屬于可回收、非消耗性資產(chǎn)，各領(lǐng)用人及責(zé)任人均有義務(wù)保證自己領(lǐng)用資產(chǎn)的可使用性，若此兩類資產(chǎn)因人為因素導(dǎo)致遺失或損壞，須照原價減去相應(yīng)折舊價后賠償。
6.4、消耗品的管理
6.4.1、消耗品的入庫管理
6.4.1.1倉庫管理員將采購的消耗品，填具入庫單，入庫單必須注明事項(xiàng)：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.4.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內(nèi)根據(jù)入庫單登記消耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.4.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財務(wù)管理部報銷。
6.4.1.4財務(wù)管理部審核入庫單的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.4.2消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.1、公用消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.1.1、公用消耗品(如分公司的復(fù)印紙及其它公共使用的消耗品)由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，并辦理物資領(lǐng)(借)用手續(xù)。
6.4.2.1.2、倉庫管理員須對公用消耗品領(lǐng)用的合理性負(fù)責(zé)，有權(quán)采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。
6.4.2.2、非公用消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.2.1、非公用消耗品領(lǐng)用時領(lǐng)用人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收。
6.4.2.2.2、分公司倉庫管理員有權(quán)對不合理的消耗品領(lǐng)用加以控制。
6.4.2.3倉庫管理員須于資產(chǎn)出庫24小時內(nèi)依據(jù)出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數(shù)據(jù)的及時性及準(zhǔn)確性。
6.4.2.4、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)每月25日前核對一次本月的消耗品領(lǐng)用情況，保證消耗品管理臺賬的準(zhǔn)確性。
6.5、分公司所有因資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用均秉承費(fèi)用到部門、責(zé)任到崗位的原則。
7.說明
7.1、本制度由分公司總經(jīng)辦擁有最終解釋權(quán)并負(fù)責(zé)根據(jù)分公司的實(shí)際情況變化而修訂該制度。
8.記錄表格
CW-CQ02-01-F3《固定資產(chǎn)管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F8《低值易耗品管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F9《消耗品領(lǐng)用臺賬》
CW-CQ02-01-F2《資產(chǎn)維修報廢申請單》
公司的資產(chǎn)管理制度14
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品；
2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
（2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
（4）負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)；
（5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務(wù)部門主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關(guān)折舊價值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負(fù)責(zé)購置；
（2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關(guān)意見；
�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�。�1）部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
（3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進(jìn)行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門；
�。�6）每季度對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點(diǎn)表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進(jìn)行詢價議價（招標(biāo)）。完成詢價議價（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗(yàn)收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗(yàn)收。
二、驗(yàn)收合格后，財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點(diǎn)
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤點(diǎn)（特殊情況需臨時盤點(diǎn)除外）。盤點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺賬與實(shí)物對照抽查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)報告上報公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門要更新財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見，財務(wù)部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價后實(shí)施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的'固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。
第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點(diǎn)表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報廢審批表》
公司的資產(chǎn)管理制度15
第一章：總則
第一條：為規(guī)范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和財務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運(yùn)營。
第四條：本制度的執(zhí)行部門是財務(wù)部，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和管理資產(chǎn)的運(yùn)營和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅持“安全第一、保養(yǎng)為主、維修為輔、節(jié)約為目標(biāo)”的原則，提倡科學(xué)、系統(tǒng)和規(guī)范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類與編碼
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對所有資產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和財務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類應(yīng)根據(jù)其功能、用途、價值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應(yīng)按照一定規(guī)則進(jìn)行，便于管理和查詢。
第三章：資產(chǎn)采購管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購必須按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁私自采購和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購程序包括需求申請、采購招標(biāo)、供應(yīng)商評審、合同簽訂和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。
第三條：采購招標(biāo)應(yīng)遵循公正、公開、公平的`原則，尋求合理價格和良好的質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗(yàn)收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行申請，經(jīng)過審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應(yīng)對所領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管和維護(hù)資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時，應(yīng)及時歸還，并且應(yīng)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收。
第五章：資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查工作，確保所有資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
第二條：盤點(diǎn)工作應(yīng)由專人或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，全面清點(diǎn)和登記資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時匯總和錄入系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)問題和差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應(yīng)隨時進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)遺失、損壞或其他異常情況應(yīng)立即報告。
第六章：資產(chǎn)維護(hù)和處置
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行定期和預(yù)防性維護(hù)，延長其使用壽命和提高效益。
第二條：維護(hù)工作應(yīng)包括保潔、保養(yǎng)、維修、更換和升級等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報廢時，應(yīng)及時進(jìn)行處置，并按照公司規(guī)定進(jìn)行報廢手續(xù)。
第四條：資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行，包括出售、報廢、捐贈或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報表和分析
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)報表，及時反映資產(chǎn)的變動和價值。
第二條：報表應(yīng)包括資產(chǎn)收入、支出、負(fù)債和凈資產(chǎn)等內(nèi)容。
第三條：報表應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行編制，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第四條：報表應(yīng)由專業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據(jù)。
第八章：監(jiān)督和考核
第一條：公司高層應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保制度的執(zhí)行和落實(shí)。
第二條：規(guī)范的考核制度應(yīng)建立，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評估和獎懲。
第三條：監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立并落實(shí)，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實(shí)施，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。
第二條：本制度的解釋權(quán)歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細(xì)則由相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容和要點(diǎn)，供參考和遵守。具體操作細(xì)則可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行制定和完善。
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