內(nèi)部管理制度（精品15篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的內(nèi)部管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內(nèi)部管理制度1
企業(yè)物資管理制度是確保公司運營順暢、資源有效利用的關(guān)鍵框架，它涵蓋了物資采購、存儲、領(lǐng)用、報廢等各個環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范物資管理流程，提高效率，降低運營成本。
內(nèi)容概述：
1. 物資分類與編碼：對各類物資進行科學分類，建立統(tǒng)一的編碼體系，便于識別和管理。
2. 采購管理：包括需求預(yù)測、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、質(zhì)量控制等環(huán)節(jié)。
3. 庫存控制：設(shè)定安全庫存，實行定期盤點，防止物資積壓或短缺。
4. 領(lǐng)用審批：設(shè)立領(lǐng)用申請流程，明確審批權(quán)限，確保物資合理使用。
5. 物資使用與維護：規(guī)定物資使用規(guī)則，落實保養(yǎng)與維修責任，延長物資使用壽命。
6. 報廢處理：設(shè)定報廢標準，規(guī)范報廢流程，避免資源浪費。
7. 信息化系統(tǒng)：利用信息系統(tǒng)實現(xiàn)物資管理的`數(shù)字化、自動化，提升管理效率。
內(nèi)部管理制度2
審計管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在確保企業(yè)財務(wù)信息的真實性和完整性，防范經(jīng)營風險，提升組織效率。它主要涵蓋了審計目標設(shè)定、審計程序執(zhí)行、審計質(zhì)量控制、審計人員管理以及審計結(jié)果運用等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 審計目標設(shè)定：明確審計工作的目的，如檢查財務(wù)報表的準確性，評估內(nèi)部控制的`有效性，或調(diào)查潛在的違規(guī)行為。
2. 審計程序執(zhí)行：規(guī)定從審計計劃制定、證據(jù)收集、分析測試到報告編寫的具體步驟，確保審計工作流程的規(guī)范化。
3. 審計質(zhì)量控制：設(shè)立質(zhì)量監(jiān)督機制，包括審計工作底稿的復(fù)核、審計項目的評估和審計人員的專業(yè)培訓，以保證審計質(zhì)量。
4. 審計人員管理：涉及審計團隊的組建、職責分配、績效考核及職業(yè)道德教育，確保審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和公正性。
5. 審計結(jié)果運用：規(guī)定如何將審計發(fā)現(xiàn)反饋給管理層，如何跟蹤糾正措施的實施，以及如何利用審計成果改進公司治理。
內(nèi)部管理制度3
一、自行車庫管理制度
1．商場自行車庫只存放本商場員工上下班用自行車，超過一周不取的車輛，行政部自行處理，長時間出差時，要向管理人員打招呼。
2．憑有標志車筐存放車輛。
3．要按規(guī)定位置放置車輛。
4．愛護車室內(nèi)公用設(shè)備，損壞賠償。
5．保持車室內(nèi)衛(wèi)生，不扔廢棄物。
6．要文明存車，服從管理員管理，按順序存放，不得損壞他人車輛。
二、廢舊包裝物品回收管理制度
1．凡屬廢舊包裝物品，均由商場行政部統(tǒng)一回收，各部門不得自行處理。
2．商場各部門在拆箱或開包時，要盡量保持包裝物完好，要指定專人負責。廢舊包裝物品應(yīng)及時送到行政部指定存放地點。
3．行政部設(shè)專人管理，回收的包裝物要按類型、規(guī)格碼放整齊，必要時要進行加工處理，及時聯(lián)系回收單位，做好防火，防雨工作。
4．對外處理廢舊包裝物品要堅持盡可能多收益的原則。收入根據(jù)商場有關(guān)規(guī)定除上交財審部外，某余部分獎勵上交單位和行政部。
5．回收工作做得好的單位，由行政部報請商場可對其進行表揚或獎勵。
6．回收工作中行政部與各部門之間要做好登記工作。
三、行業(yè)管理制度
為保證商場各項業(yè)務(wù)活動順利進行，商場在購、銷等工作中應(yīng)加強法制觀念，加強行業(yè)管理。
1．商場在經(jīng)營過程中，應(yīng)注意各項手續(xù)齊備，特別是對方應(yīng)提供的準運證、調(diào)運證、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、衛(wèi)生許可證、代理批文、商標注冊等各種證件，應(yīng)在內(nèi)容-亡、時間上與實際相符并要有專人負責存檔、保管。商場經(jīng)理要切實負起責任，避免造成損失。一旦出現(xiàn)問題要及時向場經(jīng)營部匯報。對造成不良影響和經(jīng)濟損失的要追究其工管經(jīng)理及當事者的責任。
2．商場在經(jīng)營過程中，要嚴格執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當競爭法》、《消費者權(quán)益保護法》及有關(guān)政策法規(guī)。
3．為有效地保護消費者的合法權(quán)益，切實樹立國有商業(yè)的良好信譽，各柜臺對所售出商品的質(zhì)量要實行“先行負責制”，避免出現(xiàn)因質(zhì)量問題，從而發(fā)生糾紛。
4．如商場經(jīng)營的商品涉及到專項管理的，要先向商場經(jīng)營部申報，待手續(xù)完備后，方能經(jīng)營，若違反制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究其主管經(jīng)理責任。
5．企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本由商場總經(jīng)理辦公室負責懸掛在總經(jīng)理辦公室墻上；專項商品經(jīng)營許可證、廣告經(jīng)營許可證、衛(wèi)生許可證的正本、主件由總經(jīng)理辦公室負責存檔。
6．由市場經(jīng)營部歸檔、保存企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、專營證副本、許可證副本。
7．各柜組、各部室因公事需要借用執(zhí)照副本時，要向市場經(jīng)營部出具蓋有本部門公章的借條，借條內(nèi)容包括：事由、前往單位借用人簽字，用后要及時送還。
辦公用品管理規(guī)定
一、辦公物品的購買
第一條 為了統(tǒng)一限量，控制用品規(guī)格以及節(jié)約經(jīng)費開支，所有辦公用品的購買，都應(yīng)由辦公用品管理員統(tǒng)一負責。
第二條 根據(jù)辦公用品庫存量情況以及消耗水平，向辦公用品管理室經(jīng)理報告，確定訂購數(shù)量。如果辦公印刷制品需要調(diào)整格式，或者未來某種辦公用品的需要量將發(fā)生變化，也一并向管理經(jīng)理提出。
調(diào)整印刷制品格式，必須由使用部門以文書形式提出正式申請，經(jīng)企劃部門審核確定大致的規(guī)格、紙張質(zhì)地與數(shù)量，然后到專門商店采購，選購價格合適、格式相近的印刷制品。
第三條 在辦公用品庫存不多或者有關(guān)部門提出特殊需求的情況下，按照成本最小原則．選擇直接去商店購買或者訂購的方式。
第四條 在各部門申請的辦公用品中，如果包含有需要訂購的辦公用品。則申請部門還必須另填一份訂購單，經(jīng)辦公用品管理部門確認后，直接向有關(guān)商店訂購。
辦公用品管理部門，必須依據(jù)訂購單，填寫“訂購進度控制卡”，卡中應(yīng)寫明訂購日期、訂購數(shù)量、單價以及向哪個商店訂購等等。
第五條 按訂購單以及訂購進度控制卡檢查所訂購辦公用品，以及在預(yù)定日期送到與否。
第六條 所訂購辦公用品送到后，按送貨單進行驗收，核對品種、規(guī)格、數(shù)量與質(zhì)量，確保沒有問題后，在送貨單上加蓋印章，表示收到。然后，在訂購進度控制卡—上做好登記，寫明到貨日期、數(shù)量等等。
第七條 收到辦公用品后，對照訂貨單與訂購進度控制卡，開具支付傳票，經(jīng)主管簽字蓋章，作好登記，轉(zhuǎn)交出納室負責支付或結(jié)算。
第八條 辦公用品原則上由總公司統(tǒng)一采購、分發(fā)給各個部門。如有特殊情
況，允許各部門在提出“辦公用品購買申請書”的前提下就近采購。在這種情況下，辦公用品管理部門有權(quán)進行審核，并月把審核結(jié)果連同申請書一起交付監(jiān)督檢查部門保存，以作為日后使用
情況報告書的審核與檢查依據(jù)。
第九條 各部門的申請書必須一式兩份，一份用于分發(fā)辦公用品，另一份用于分發(fā)領(lǐng)用用品臺賬登記。在申請書上要寫明所要物品、數(shù)量與單價金額。
第十條
1．接到各部門的申請書(兩份)之后，有關(guān)人員要進行核對，并在申請受理冊上做好登記，寫上申請日期、申請部門、用品規(guī)格與名稱，以及數(shù)量，然后再填寫一份用品分發(fā)傳票給發(fā)送室。
2．發(fā)送室進行核對后，把申請的全部用品備齊，分發(fā)給各部門；
3．用品分發(fā)后做好登記，寫明分發(fā)日期、品名與數(shù)量等。一份申請書連同用品發(fā)出通知書，轉(zhuǎn)交辦公用品管理空記賬存檔；另一份作為用品分發(fā)通知，連同分發(fā)物品一起返回各部門。
第十一條 對決定報廢的辦公用品，要做好登記，在報廢處理冊上寫清用品名稱、價格、數(shù)量及報廢處現(xiàn)的其他有關(guān)事項。
二、辦公物品的保管
第十二條 所有入庫辦公用品，都必須一一填寫臺賬(卡片)。
第十三條 必須清楚地掌握辦公用品庫存情況，經(jīng)常整理與清掃，必要時要采取防蟲等到保全措施。
第十四條 辦公用品倉庫一年盤點兩次(6月與12月)。盤點工作由管理室主任負責。盤點要求做到賬物一致，如果不一致，必須查找原因，然后調(diào)整臺賬，使兩者一致。
第十五條 印刷制品與各種用紙的管理以照盤存的臺賬為基準，對領(lǐng)用的數(shù)量隨時進行記錄并進行加減，計算出余量。一旦一批消耗品用完，立即寫報告遞交辦公用品管理室主任。
第十六條 必須對商場各部門所擁有的辦公日用低值易耗品，主要指各種用紙與印刷制品作出調(diào)查。調(diào)查方式是，每月5日對前一月領(lǐng)用量、使用量以及余量(未用量)作出統(tǒng)計，向上報告。辦公用品管理室對報告進行核對，檢查各部門所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)是否與倉庫的各部門領(lǐng)用臺賬中的記錄相一致。最后把報告分部門進行編輯保存。
第十七條 對商場各部門進行監(jiān)督調(diào)查的內(nèi)容包括：
1，核對用品領(lǐng)用傳票與用品臺賬；
2．核對用品申請書與實際使用情況；
3．核對用品領(lǐng)用臺賬與實際用品臺賬。
第十八條
1．核對收支傳票與用品實物臺賬；
2．核對支付傳票與送貨單據(jù)。
三、商場辦公物品管理制度
第一條 行政管理部負責商場辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品、通信設(shè)備的采購、保管與發(fā)放，電腦及附屬設(shè)備的購置與管理，由信息管理部設(shè)專人負責。
第二條 商場各部門將所需辦公用品提前半個月報至行政管理部，行政管理部根據(jù)實際用量和庫存情況制定購置計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后購置。
第三條 特需辦公用品、低值易耗品和通信設(shè)備，須經(jīng)主管總裁批準，由行政管理部負責購置，然后記入備品保管賬目。
第四條 備品發(fā)放采取定期發(fā)放制度，每月的1日和15日辦理，其他時間不予辦理。
第五條 備品倉庫設(shè)專人負責。備品入庫需根據(jù)《入庫單》嚴格檢查品種、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單價是否與進貨相符，按手續(xù)驗收入庫，登記上賬。未辦入庫手續(xù)，財務(wù)一律不予報銷。
第六條 備品保管實行“三清、兩齊、三一致”，即材料清、賬目清、數(shù)量清，擺放整齊、庫房整齊，賬、卡、物一致，做到日清月結(jié)。
第七條 做好出庫管理。在日清月結(jié)的'條件下，月末必須對所有單據(jù)按部門統(tǒng)計，及時轉(zhuǎn)到財務(wù)部結(jié)算。
第八條 各部門設(shè)立耐用辦公用品檔案卡，由行政管理部定期檢查使用情況，如非正常損壞或丟失，由當事人賠償。
第九條 行政管理部負責收回商場調(diào)離人員的辦公用品和物品。
第十條 行政管理部建立商場固定資產(chǎn)總賬，對每件物品要進行編號，每年進行一次普查。
四、商場辦公用品發(fā)放規(guī)定
第一條 本商場為規(guī)范辦公田品的發(fā)放工作，特制訂本規(guī)定。
第二條 商場各部門應(yīng)本著節(jié)約的原則領(lǐng)取、使用辦公用品。
第三條 各部門應(yīng)指定專人管理辦公用品。
第四條 各部門應(yīng)于每月28日前將下月所需辦公用品計劃報辦公室。辦公室于每月6日前一次性發(fā)放各部門所需辦公用品。
第五條 采購人員須根據(jù)計劃需要采購，保證供應(yīng)。
第六條 辦公用品入庫和發(fā)放應(yīng)及時記賬，做到賬物相符。
第七條 任何人未經(jīng)允許不得進入辦公用品庫房，不得挪用辦公用品及其他物資。庫房要做到類別清楚、碼放整齊。
五、辦公消耗品管理規(guī)定
第一條 本商場為加強對辦公消耗品的管理，特制訂本規(guī)定。
第二條 辦公消耗品是指文具、紙張、賬本及其他印刷物品。
第三條 辦公消耗品一年的消耗限額為x萬元，各部門及有關(guān)人員必須節(jié)約使用，避免浪費。
第四條 辦公消耗品的購買與管理，由總務(wù)部負責，下設(shè)保管員處理領(lǐng)用事務(wù)。
第五條 總務(wù)部必須把握消耗品在正常情況下每月的平均消耗量，以及各種消耗品的市場價格、消耗品的最佳采購日期。在此基礎(chǔ)上，確定采購量與采購時間，以最小的采購量滿足日常事務(wù)運營對消耗品的基本需求。
第六條 對于特殊場合所用的特殊辦公用品，使用部門必須先提出書面申請，總務(wù)部據(jù)此進行必要的調(diào)查后決定是否準予采購。如果一次采購價格總額超過x萬元時，須經(jīng)該部門主管同意，必要時請示總裁。
第七條 在訂制各種賬票時，如果需要改動原格式或者重新設(shè)計新格式，使用部門的主管必須起草正式文件或方案，若有相關(guān)部門，則需要一式多份，然后將這些材料送至總務(wù)部，并附上委托訂制或訂購申請單。之后，總務(wù)部在其責權(quán)范圍內(nèi)。審核新格式、訂購數(shù)量是否合適，以及新格式的適用性與時效性等等。通過審核后，還必須就是否由本公司自行復(fù)制或復(fù)印，還是委托外部進行印刷等問題，與申請部門作進一步協(xié)商。
第八條 向總務(wù)部領(lǐng)取辦公消耗品時，必須填寫申請書，寫明申請時間，使用場所(部門名稱)以及物品名稱與數(shù)量。同時，申請者以及其部門主管必須加蓋印章或簽字。另外，特殊辦公消耗品的申請，必須填寫用途。
第九條 局部使用或特殊用途的賬簿傳票的訂購與領(lǐng)用，統(tǒng)一由總務(wù)部調(diào)控與管理。使用部門或申請者必須按特殊的程序提出申請。
第十條 總務(wù)部必須在填寫辦公消耗品購進登記簿的基礎(chǔ)上，對照各申請采購傳票，在每月末進行統(tǒng)計，向總經(jīng)理作出報告。
六、文具用品管理制度
第一條 為使辦公文具用品管理規(guī)范化，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱辦公文具分為消耗品、管理消耗品及管理品三種。
1．消耗品：鉛筆、刀片、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、筆記本、復(fù)寫紙、卷宗、標簽、便條紙、信紙，橡皮擦、夾子等；
2．管理消耗品：簽字筆、熒光筆、修正液、電池、直線紙等；
3．管理品：剪刀、美工刀、釘書機、打孔機、鋼筆、打碼機、姓名章、日期章、日期戳、計算機、印泥等。
第三條 文具用品分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種。個人領(lǐng)用指個人使用保管的用品，如圓珠筆、橡皮擦、直尺等。部門領(lǐng)用指本部門共同使用的用品，如打孔機、釘書機、打碼機等。
內(nèi)部管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理,明確資金收付、費用報銷的業(yè)務(wù)流程,嚴格票據(jù)審核、資金收付、費用報銷、賬目處理的程序,確保公司財務(wù)資產(chǎn)的安全�，F(xiàn)將公司財務(wù)收支業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制辦法如下:
一、貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求
貨幣資金業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。它具有業(yè)務(wù)數(shù)量大、發(fā)生范圍廣的特點。貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,是整個內(nèi)部控制制度設(shè)計的關(guān)鍵。要求:
1、實現(xiàn)錢賬分管,出納員不得負責總賬的記錄和銀行對賬單的調(diào)整.
2、各種收付款業(yè)務(wù)均應(yīng)集中于出納員辦理。任何部門和個人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。
3、現(xiàn)金收入和支出必須立即記賬,應(yīng)定期或不定期檢查現(xiàn)金記賬情況并進行賬務(wù)核對。
4、一切貨幣資金收入,都要入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。
5、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對(至少每月一次),并由出納員以外的人員編制或?qū)徍算y行調(diào)節(jié)表。
6、庫存現(xiàn)金除日常周轉(zhuǎn)需用外都應(yīng)每日解交銀行,庫存現(xiàn)金必須存放保險柜內(nèi)。
7、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用,領(lǐng)用空白發(fā)票(銀行票據(jù))和收據(jù)必須進行登記。
8、支票簽發(fā)必須由出納員和財務(wù)負責人(主管會計)兩個以上負責并簽字,并應(yīng)設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進行記錄,空白支票不得簽名蓋章。
9、所有付款業(yè)務(wù)只有經(jīng)過財務(wù)部門主管審核、總經(jīng)理批準后方可支付(辦理)。
10、一切收付款必須憑證齊全,收付業(yè)務(wù)完成后必須加蓋收訖和(或)付仡(訖)的印章。
11、所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后都必須在相關(guān)文件上簽字,以備追溯責任。
12、出納員在每天工作結(jié)束時要清點現(xiàn)金,核對賬目,主管部門應(yīng)進行不定期檢查。
二、貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
收入貨幣資金的途徑,一是通過銀行,二是直接收取現(xiàn)金。由于通過銀行收款的業(yè)務(wù),受到了銀行的直接監(jiān)督,起到了外部控制的作用,客觀上能夠有效地減少和堵塞貨幣資金收入業(yè)務(wù)中的漏洞,是保護貨幣資金安全的一個有力措施。因此,貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度設(shè)計,主要針對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)。一般情況下,企業(yè)的現(xiàn)金收入主要有銷售貨物取得現(xiàn)金和回收欠款,取得現(xiàn)金。
1、銷售貨物收入現(xiàn)金的內(nèi)部控制
主要采用填制“銷貨單”的方式。它是“原始憑證控制方式”在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)中的具體應(yīng)用。要求在產(chǎn)品銷售或顧客購貨時,由銷售部門開具銷貨單,注明所銷物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。顧客持銷貨單向財會部門交付現(xiàn)金,然后持出納員蓋“收訖”章后的銷貨單向保管員提貨。
2、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求
銷售業(yè)務(wù)是圍繞推銷(銷售)產(chǎn)品、商品或勞務(wù)等所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。銷售業(yè)務(wù)包括產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)和其他銷售業(yè)務(wù)。一般要經(jīng)過簽訂銷售合同、填寫發(fā)貨單通知倉庫發(fā)貨、辦理發(fā)貨、辦理貨款結(jié)算四個環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求:
1)銷售合同、發(fā)票和發(fā)貨單,必須經(jīng)審核批準方能生效。
2)發(fā)票和發(fā)貨單應(yīng)順序編號,如有缺號須經(jīng)批準方可注銷。
3)要按規(guī)定價格銷售,未經(jīng)授權(quán)不得改變售價。
4)收款時必須對品名、數(shù)量、單價、金額進行審核,有銷售合同的必須與合同核對。
5)銷售退回必須按一般銷售同樣處理。
6)開單、發(fā)貨、收款必須分工負責。
7)應(yīng)收賬款明細賬應(yīng)與總賬核對相符。
3、其現(xiàn)金收款具體的業(yè)務(wù)流程是:
根據(jù)銷售內(nèi)勤開具的收據(jù)(產(chǎn)品銷貨單)收款―→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名―→會計審核憑證----→出納收款-----→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章―→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人―→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬―→登記票據(jù)傳遞登記本―→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)成本會計簽收制證----→按科目入賬---→銷售核算(貨款)。
注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)主管會計。
(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由記賬會計開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。
4、回收欠款收入現(xiàn)金的內(nèi)部控制
公司在辦理回收各種應(yīng)收及暫付款項的業(yè)務(wù)時,應(yīng)盡可能通過開戶銀行。如果采用收取現(xiàn)金的方式:
⑴ 出納員直接向交款人收取現(xiàn)金時,必須由出納員開具事先印有連續(xù)編號的“現(xiàn)金收據(jù)”,采用復(fù)寫方式,一式三張。在加蓋財務(wù)專用章和出納章以及交款人簽章后,將其中一張給交款人作為交款憑證,一張送交財務(wù)部門作為記賬依據(jù),一張留作存根。為保證現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)范使用,應(yīng)重點檢查其編號是否連續(xù),如有短缺,應(yīng)及時查明原因,即使是作廢的收據(jù),也應(yīng)將三張收據(jù)加蓋“作廢”字樣后一并送交會計部門檢查后歸檔保管。
“現(xiàn)金收據(jù)”也可以由記賬員開具,然后交給出納員加蓋公章和出納章,同時收取現(xiàn)金。這種方式下,由于票據(jù)、印章兩人分管,使開票和收款工作分離,可以進一步強化現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
不論什么情況、采用什么方式收取現(xiàn)金,除前述重點加強記錄工作,即強調(diào)原始憑證的作用外,還必須充分利用賬簿的功能,按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和“現(xiàn)金”總分類賬戶,并加強二者之間的核對工作。
三、貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
貨幣資金支出業(yè)務(wù)與收入業(yè)務(wù)相比,其相同之處在于支出途徑也是兩條,即通過銀行轉(zhuǎn)賬支付和由出納人員直接支付現(xiàn)金,不同之處在于支出用途多樣、業(yè)務(wù)內(nèi)容繁雜、牽涉范圍廣、涉及人員多。
當通過銀行支出貨幣資金時,要求采用銀行規(guī)定的結(jié)算辦法,填制銀行統(tǒng)一的結(jié)算憑證,客觀上受到銀行的外部控制,很大程度上起到了防錯消弊的作用。因此,對這種業(yè)務(wù)實施內(nèi)部控制,重點應(yīng)放在結(jié)算憑證的管理上。基本要求是:建立嚴密完善的結(jié)算憑證管理制度,妥善保管各種憑證,尤其是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票;嚴把各種憑證的使用關(guān),出納員開具支票時,財務(wù)主管應(yīng)當審查批準,而不能讓其獨自辦理;對已用和未用憑證應(yīng)當由非保管人員定期檢查;嚴格限制簽發(fā)空白支票;隨時與開戶銀行對賬等。
現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)是貨幣資金支出業(yè)務(wù)內(nèi)容控制的重點。該類業(yè)務(wù)按支出用途不同大致可分為采購物品支出現(xiàn)金、發(fā)放工資支付現(xiàn)金和支付各種借款使用現(xiàn)金等。具體控制方式:
(一)采購物品支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制
對采購材料、商品等支出現(xiàn)金的業(yè)務(wù)實施內(nèi)部控制,關(guān)鍵是在付出現(xiàn)金之前,先取得相應(yīng)的原始憑證,如支付購貨款須取得銷貨單位的發(fā)票,支付貨物運費須取得運輸單位的收費單據(jù),并及時送交財會部門,由財會主管審核批準后,交給出納員支付現(xiàn)金。
1、填制“入庫單”,嚴格驗收制度
采購部門購買回的各種材料物品,都應(yīng)及時送交倉庫驗收。驗收人員應(yīng)當對照銷貨單位的發(fā)貨票和購貨定單等,對每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴格查驗,在保證正確、相符的基礎(chǔ)上填寫“入庫單”(或收料單)。“入庫單”是證明材料或商品已經(jīng)驗收入庫的會計憑證,由倉庫驗收人員填制,并取得采購人員的簽字后,一張登記倉庫臺賬,一張退給采購部門進行業(yè)務(wù)核算,一張送交財務(wù)。嚴格的驗收制度,有利于考核采購人員的工作質(zhì)量,劃清采購部門與倉庫之間的經(jīng)濟責任,保證入庫物資的準確性、安全性。
2、其現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的流程是:
(1)采購付款
采購人員憑原輔料入庫驗收單據(jù)(含倉庫保管員、質(zhì)檢員簽字)------→填寫付款申請單-----→經(jīng)部門主管審核簽字-----→送記賬會計審核憑證-----→報主管會計審核------→總經(jīng)理批準----→出納會計付款----→客戶收款----→記現(xiàn)金流水賬----→訂制傳票。
強化審查制度,嚴格審核購貨業(yè)務(wù)的各種憑證
記錄采購業(yè)務(wù)、支付貨款之前,應(yīng)對各有關(guān)部門送來的各種原始憑證,包括發(fā)貨票、運費收據(jù)、入庫單以及定貨單等進行認真的審查、核對。不僅審查每一憑證的購貨數(shù)量、金額計算的`正確性,還要檢查各種憑證之間是否內(nèi)容一致、時間統(tǒng)一、責任明確、手續(xù)清楚等。如果發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時查明原因,分清責任,合理解決。在此基礎(chǔ)上,編制付款憑證,由出納員結(jié)算支付貨款,并按貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求和方式實施內(nèi)部控制,使兩種業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制統(tǒng)一起來。
(2)費用報銷
費用報銷人持費用報銷單據(jù)請部門主管審核確認----→交記賬會計審核憑證---→查驗現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致―→檢查并督促領(lǐng)款人簽名―→報銷人送總經(jīng)理審批----→批準后交主管會計審查憑證----送出納員按記賬憑證金額付款―→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章―→登記現(xiàn)金流水賬―→將記賬憑證及時傳主管會計復(fù)核;
為了進一步強化內(nèi)部控制,還可采取根據(jù)付款憑證而不是原始憑證支付現(xiàn)金的方式。即:財務(wù)部門在接到發(fā)票等原始憑證后,先由財會負責人審核批準,再由記賬人員根據(jù)其編制付款憑證,注明會計科目、款項用途及金額等,交給出納員由其根據(jù)付款憑證列示的金額支付現(xiàn)金,并登記現(xiàn)金日記賬。然后將付款憑證退交會計部門,以便登記總賬。這樣,出納人員應(yīng)當付出多少現(xiàn)金,會計部門已經(jīng)記錄在案,更有利于形成控制關(guān)系。
(二)發(fā)放工資支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制
對發(fā)放工資支出現(xiàn)金的業(yè)務(wù)實施內(nèi)部控制,主要應(yīng)采取下列措施:
�、藕侠韯澐中姓块T(人力資源管理人員)、財會部門的職責,使工資發(fā)放業(yè)務(wù)由人力資源管理人員提供員工考勤記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計、記賬會計、出納會計分工協(xié)作完成。具體是:行政部門(人力資源管理人員)負責審查并根據(jù)職工名單和考勤記錄、工資標準,生產(chǎn)統(tǒng)計進行產(chǎn)量計件核算、記賬會計核算工資、編制工資發(fā)放表,出納會計負責提取現(xiàn)金發(fā)放工資并分配工資費用等。
其具體的業(yè)務(wù)流程是:
(2)一般員工工資核算發(fā)放
根據(jù)人力資源部門出具的員工考勤表、生產(chǎn)統(tǒng)計出具的生產(chǎn)工人產(chǎn)量計件核算表---→記賬會計做上月的工資表----→送總經(jīng)理審批----→開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具現(xiàn)金支票―→出納會計填寫進賬單―→連同工資表送公司開戶行―→主管會計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章―→登記單據(jù)傳遞登記本―→出納員按科目記賬。
(3)業(yè)務(wù)員績效工資兌現(xiàn)
根據(jù)銷售內(nèi)勤送來的當月業(yè)務(wù)員銷售業(yè)績統(tǒng)計表---→營銷部門主管審核---→與記賬會計的產(chǎn)品銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)對賬、并制作工資表----→經(jīng)主管會計審核----→由出納員填制付款審批單----→報總經(jīng)理審批----→經(jīng)財務(wù)部長簽字、主管會計開具支票―→出納會計填寫進賬單―→交記賬會計送公司開戶行―→主管會計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章―→登記單據(jù)傳遞登記本―→出納員按科目記賬。
(4) 建立健全勞動用工和考勤制度。要求:
工資表上的人名須經(jīng)行政部門(人力資源人員)審查,臨時工須有合格的證明,以防虛設(shè)人名,冒領(lǐng)工資;調(diào)動工作和變更工資標準須有行政部門(人力資源人員)的正式批準文件,以防多計工資總額,侵吞余額;考勤記錄,工人工資核算須有生產(chǎn)廠長簽字的工人產(chǎn)量計件統(tǒng)計核算表,以防多記工時產(chǎn)量等現(xiàn)象;離職人員應(yīng)及時從工資表中除去,以防繼續(xù)領(lǐng)發(fā)工資,等等。
(5化審查手續(xù)。由于工資的構(gòu)成內(nèi)容復(fù)雜,包括基本工資、工齡工資、各種津貼、績效獎金等,而計算手續(xù)又相當繁瑣,不僅要計算應(yīng)發(fā)工資,還要計算代扣款項、實發(fā)工資等。所以,即使不發(fā)生作弊行為,但差錯則在所難免。為此,必須強化審查復(fù)核工作。要求:重復(fù)計算每一張工資表,至少計算兩遍;每一張工資表都應(yīng)經(jīng)過行政部門(人力資源人員)、財會部門多環(huán)節(jié)的復(fù)查等。
(三)借款支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制
一般情況下,發(fā)生出差借款和其他公務(wù)性借款業(yè)務(wù)時,需要支付現(xiàn)金。該類業(yè)務(wù)相對較簡單,對其實施內(nèi)部控制,應(yīng)符合三個方面的要求:
�、� 借款人需要預(yù)支現(xiàn)金時,首先應(yīng)填制“借款單”,并由所在部門負責人簽字,然后交財務(wù)主管審核、公司準,出納員據(jù)以支付出現(xiàn)金;
⑵ 會計部門應(yīng)當根據(jù)“借款單”編制付款憑證,登記“其他應(yīng)收款明細賬”,發(fā)揮賬簿控制的作用。待借款人出差歸來或完成業(yè)務(wù)后,根據(jù)實際用款數(shù)長退短補,注銷明細賬上的有關(guān)記錄;
內(nèi)部管理制度5
一、嚴格貫徹“以防為主，綜合防治”的儲糧方針和“安全、衛(wèi)生、經(jīng)濟、有效”的防治原則，全面落實倉儲各項管理措施，確保糧食儲存安全。
二、以清潔衛(wèi)生為根本，深入開展并持續(xù)推動“四無糧倉”活動，不斷提升“四無”標準，每季度由保管科組織“四無糧倉”自查，春秋兩季由公司組織全面的儲糧安全檢查。在此基礎(chǔ)上進行評定、總結(jié)和評比。
三、嚴格遵守糧情檢查制度，對庫內(nèi)儲存糧食的水分、糧溫、蟲害等情況應(yīng)心中有數(shù)，遇風雨和汛期需隨時進行突擊檢查。
四、糧情檢查需結(jié)合衛(wèi)生清潔、安全防火、安全保衛(wèi)、倉房穩(wěn)固性，以及防潮、防漏、隔熱等措施，堅持做到有倉必檢，有糧必查，查必詳盡，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
五、要以各倉庫為單位建立糧情記錄簿和分倉賬，按品種、批次詳細記錄糧情，每次進出庫需按品種、數(shù)量及包裝物的收支情況及時更新到分倉賬上。
六、嚴格實施熏蒸殺蟲審批制度，強化科學儲糧措施，減少熏蒸頻次，力求提升殺蟲效果。熏蒸殺蟲前務(wù)必全面檢查糧倉內(nèi)的`糧情與蟲情，依據(jù)檢查結(jié)果，結(jié)合蟲種、蟲害密度、糧溫、糧食數(shù)量及體積等因素，精準計算用藥量。
七、各倉需設(shè)置防鼠設(shè)施，做好防鼠工作并封堵鼠洞，倉庫周邊不得堆放雜物，應(yīng)定期清理地腳糧，以使老鼠無處藏身和覓食。
八、推行科學保管措施，提升糧食保管品質(zhì)。對儲存的糧食采用機械通風、自然通風和低劑量保管相結(jié)合的科學保糧方法，確保儲糧安全的同時，節(jié)約人力和費用，從而更有效地提高儲備糧品質(zhì)和企業(yè)經(jīng)濟效益。
內(nèi)部管理制度6
協(xié)會是一個由志愿者組成的組織，其目的是促進會員之間的合作與交流，推進協(xié)會的發(fā)展。為了更好地實現(xiàn)這個目的，協(xié)會需要制定一套合理的內(nèi)部管理制度，以確保各種活動的順利進行，并維護組織的穩(wěn)定性。
1.會員管理
協(xié)會的會員招募應(yīng)該是開放的，但是只有符合協(xié)會要求的人才能通過申請成為會員。申請會員需要填寫申請表格并提交最新的個人簡歷。協(xié)會應(yīng)該設(shè)立一個評審委員會負責審核申請人符不符合要求，并嚴格把關(guān)會員質(zhì)量。
協(xié)會要定期對會員名單進行更新，包括刪除不符合協(xié)會要求的會員，和記錄會員的繳費情況。此外，協(xié)會應(yīng)該建立會員等級體系，不同的會員等級享有不同的權(quán)益。
2.財務(wù)管理
協(xié)會的所有財務(wù)管理應(yīng)該遵循公開、透明、規(guī)范、合法的原則。協(xié)會應(yīng)該建立專門的財務(wù)部門，負責所有的收支管理和資產(chǎn)管理。財務(wù)部門應(yīng)該建立財務(wù)管理制度，并嚴格執(zhí)行。
所有的財務(wù)記錄都應(yīng)該有詳細的記賬和清晰的支出明細，包括會費、捐款、項目支出等。協(xié)會應(yīng)該定期公布財務(wù)報告，以便會員了解財務(wù)狀況。
3.決策機制
協(xié)會的所有重要決策都應(yīng)該經(jīng)過會員全體投票，以確保決策制定的透明和公正。對于一些小規(guī)模事項，可以由理事會進行決策，并及時向會員通報。
理事會是負責協(xié)會的日常管理工作的機構(gòu)，理事會由協(xié)會選舉產(chǎn)生，理事的任期應(yīng)該有明確的規(guī)定。理事的數(shù)量應(yīng)該在合適的范圍內(nèi)，以便使理事會的`決策能夠更快速和高效。
4.活動管理
協(xié)會的活動應(yīng)該按照計劃進行，并準確記錄每個活動的結(jié)果和細節(jié)。組委會應(yīng)該收集會員的各種意見和建議，以優(yōu)化活動效果。
協(xié)會的活動應(yīng)該充分尊重會員的隱私，不得泄露會員的個人信息。此外，協(xié)會還應(yīng)該定期評估活動的成效，以做出更好的改進和調(diào)整。
總之，協(xié)會的內(nèi)部管理制度對于協(xié)會的健康發(fā)展和穩(wěn)定性非常重要。協(xié)會應(yīng)該制定一套完善的管理制度，同時貫徹好這些制度，以建設(shè)一個穩(wěn)健、透明、公正、合法的組織。
內(nèi)部管理制度7
企業(yè)行政管理制度是規(guī)范企業(yè)日常運營、提高管理效率的重要框架，它涵蓋了組織架構(gòu)、職責分配、流程管理、資源調(diào)配、信息溝通等多個層面。這些內(nèi)容旨在確保企業(yè)的有序運行，提升員工的工作效能，保障公司的戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)。
內(nèi)容概述：
1. 組織架構(gòu)：明確各部門的設(shè)置及其職能，規(guī)定各級管理層級及權(quán)限。
2. 職責分配：詳細列出每個職位的.職責范圍，確保責任明確，減少工作重疊。
3. 流程管理：定義各項業(yè)務(wù)流程，包括審批流程、決策流程等，確保工作高效進行。
4. 資源調(diào)配：規(guī)定人力資源、財務(wù)資源、物資資源的分配和使用規(guī)則。
5. 信息溝通：建立有效的信息傳遞機制，確保信息的準確、及時、透明。
6. 規(guī)章制度：制定各類規(guī)章制度，如考勤制度、福利政策、行為準則等。
7. 行政支持：提供行政服務(wù)，如辦公環(huán)境維護、會議安排、接待等工作。
內(nèi)部管理制度8
第一章學習會議制度
第一條堅持定期學習制度，本單位學習以水利局通知為準，任何在崗人員不得以任何借口不參加學習（上級臨時安排的急件除外）。
第二條堅持會議、學習簽到制度。簽到由辦公室收集保存。學習、會議不得遲到、中出、早退，缺席一次作曠工處理。
第三條凡參加學習、會議者，必須認真聽講，做好會議、學習記錄，由主要領(lǐng)導或分管領(lǐng)導定期調(diào)閱，調(diào)閱中凡沒做筆記的'視為未參加并作曠工處理。
第四條堅持會議落實制度。精簡會議內(nèi)容，提高會議質(zhì)量，嚴禁瑣事、小事上會、嚴禁重復(fù)召開會議，對上次會議安排的工作任務(wù)未落實的部門或個人實行效能監(jiān)察，確保會議的落實。
第二章上下班簽到及請銷假制度
第五條全局上下班簽到由辦公室統(tǒng)一監(jiān)督管理，上午8∶30以前簽到、11∶30后簽退，下午2∶30以前簽到、5∶30后簽退。不能代簽、補簽，4次缺簽作一次曠工。
第六條嚴格執(zhí)行上下班制度，不得遲到早退，更不得無故缺席。凡因病因事不能上班的，必須嚴格履行請假手續(xù)。
第七條因事、因病請假的，3天以上由局長審批，2天以內(nèi)由分管領(lǐng)導審批，一天內(nèi)由辦公室審批，半天內(nèi)由各股室負責人審批。2天（含2天）以上必須書面請假，一周
內(nèi)部管理制度9
第一條為了加強測繪管理，規(guī)范測繪活動，促進測繪事業(yè)發(fā)展，保障測繪事業(yè)為經(jīng)濟建設(shè)、國防建設(shè)和社會發(fā)展服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國測繪法》和有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合本省實際，制定本條例。
第二條本省行政區(qū)域內(nèi)的測繪活動和測繪管理，適用本條例。
本條例所稱測繪，是指對自然地理要素或者地表人工設(shè)施的形狀、大小、空間位置及其屬性等進行測定、采集、表述以及對獲取的數(shù)據(jù)、信息、成果進行處理和提供的活動。
第三條省測繪局負責全省測繪工作的統(tǒng)一監(jiān)督管理。
設(shè)區(qū)的市、縣（市、區(qū)）人民政府應(yīng)當按照機構(gòu)編制的有關(guān)規(guī)定明確本級測繪行政主管部門，負責本行政區(qū)域內(nèi)測繪工作的統(tǒng)一監(jiān)督管理。
縣級以上人民政府其他有關(guān)行政主管部門按照本級人民政府規(guī)定的職責分工，負責本部門有關(guān)的測繪工作。
第四條縣級以上人民政府測繪行政主管部門依法履行下列職責：
�。ㄒ唬┬麄骱拓瀼貓�(zhí)行測繪法律、法規(guī)；
�。ǘ┙M織編制和實施基礎(chǔ)測繪規(guī)劃和年度計劃；
�。ㄈ┕芾肀O(jiān)督測繪活動和測繪資質(zhì)；
�。ㄋ模┙M織測繪成果的匯交、儲存、信息服務(wù)和監(jiān)督管理；
�。ㄎ澹┕芾肀O(jiān)督地圖編制及其相關(guān)活動；
（六）管理和維護測量標志；
�。ㄆ撸┎樘帨y繪行政違法案件；
�。ò耍┓�、法規(guī)規(guī)定的其他職責。
第五條實施測繪項目，應(yīng)當采用國家統(tǒng)一的測繪基準和測繪系統(tǒng)，執(zhí)行國家統(tǒng)一的測繪技術(shù)規(guī)范和標準。
市和國家重大工程項目確需建立相對獨立的平面坐標系統(tǒng)的，應(yīng)當按照規(guī)定的程序，報國務(wù)院測繪行政主管部門批準；其他確需建立相對獨立的平面坐標系統(tǒng)的，應(yīng)當按照規(guī)定的程序，報省測繪行政主管部門批準。
建立相對獨立的平面坐標系統(tǒng)，應(yīng)當與國家坐標系統(tǒng)相聯(lián)系。
第六條縣級以上人民政府或者測繪行政主管部門對在測繪科學技術(shù)研究、測量標志保護和測繪管理工作中做出顯著成績的單位和個人，應(yīng)當予以表彰和獎勵。
第二章基礎(chǔ)測繪
第七條基礎(chǔ)測繪是公益性事業(yè)。基礎(chǔ)測繪實行分級管理和基礎(chǔ)測繪成果定期更新制度。
第八條縣級以上人民政府應(yīng)當將基礎(chǔ)測繪納入本級國民經(jīng)濟和社會發(fā)展年度計劃及財政預(yù)算。
省人民政府對國家扶貧開發(fā)工作重點縣的基礎(chǔ)測繪給予財政支持。
第九條省基礎(chǔ)測繪包括下列項目：
（一）全省統(tǒng)一的平面控制網(wǎng)、高程控制網(wǎng)和空間定位網(wǎng)的建立、更新和維護；
�。ǘ�1∶5000、1∶10000基本比例尺地形圖、影像圖、數(shù)字測繪產(chǎn)品的測制和更新；
�。ㄈ┦』A(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)庫和系統(tǒng)的建立、更新和維護；
（四）省基礎(chǔ)測繪設(shè)施建設(shè)；
�。ㄎ澹┎捎煤娇諗z影與遙感技術(shù)獲取基礎(chǔ)地理信息；
�。┚幹迫』A(chǔ)地理底圖和基本地圖（冊）；
�。ㄆ撸﹪掖_定應(yīng)當由本省實施的其他基礎(chǔ)測繪項目。
第十條設(shè)區(qū)的市、縣（市）基礎(chǔ)測繪包括下列項目：
（一）本行政區(qū)域內(nèi)平面控制網(wǎng)、高程控制網(wǎng)和空間定位網(wǎng)的加密、更新和維護；
（二）本行政區(qū)域1∶500、1∶1000、1∶20xx基本比例尺地形圖、影像圖、數(shù)字測繪產(chǎn)品的測制和更新；
�。ㄈ┍拘姓䥇^(qū)域基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)庫和系統(tǒng)的建立、更新和維護；
�。ㄋ模┦〈_定應(yīng)當由設(shè)區(qū)的市、縣（市）實施的其他基礎(chǔ)測繪項目。
第十一條省測繪行政主管部門根據(jù)國家的.基礎(chǔ)測繪規(guī)劃和本省實際，會同省有關(guān)行政主管部門組織編制全省基礎(chǔ)測繪規(guī)劃，報省人民政府批準，并報國務(wù)院測繪行政主管部門備案后組織實施。
設(shè)區(qū)的市、縣（市）測繪行政主管部門根據(jù)上一級人民政府的基礎(chǔ)測繪規(guī)劃和本行政區(qū)域內(nèi)的實際情況，會同有關(guān)行政主管部門，組織編制基礎(chǔ)測繪規(guī)劃，報本級人民政府批準，并報上一級測繪行政主管部門備案后組織實施。
第十二條省、設(shè)區(qū)的市、縣（市）發(fā)展改革行政主管部門會同同級人民政府測繪行政主管部門，根據(jù)本級基礎(chǔ)測繪規(guī)劃，編制基礎(chǔ)測繪年度計劃，并分別報上一級行政主管部門備案。
第三章測繪市場
第十三條從事測繪活動的單位，應(yīng)當具備國家規(guī)定的條件，取得相應(yīng)等級的測繪資質(zhì)證書后，方可從事測繪活動。
第十四條取得甲級測繪資質(zhì)，應(yīng)當報國務(wù)院測繪行政主管部門審查批準，也可以由省測繪行政主管部門轉(zhuǎn)報國務(wù)院測繪行政主管部門審查批準。
取得乙、丙、丁級測繪資質(zhì)，應(yīng)當報省測繪行政主管部門審查批準，也可以由所在地的設(shè)區(qū)的市測繪行政主管部門轉(zhuǎn)報省測繪行政主管部門審查批準。
省測繪行政主管部門按照國家規(guī)定的測繪資質(zhì)標準對申請材料予以審查，符合條件的，頒發(fā)測繪資質(zhì)證書。
核發(fā)、變更、延期、撤銷、注銷測繪資質(zhì)證書的程序依照《中華人民共和國行政許可法》和國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條從事測繪活動的專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)當具備國家規(guī)定的相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格條件。測繪人員進行測繪活動時，應(yīng)當持有測繪作業(yè)證件。
第十六條測繪單位的測繪資質(zhì)證書、測繪專業(yè)技術(shù)人員的執(zhí)業(yè)資格證書和測繪人員的測繪作業(yè)證件不得偽造、涂改、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借。
第十七條測繪項目依法應(yīng)當實行招標投標的，測繪項目出資人或者承擔國家投資的測繪項目的單位應(yīng)當進行招標，并接受縣級以上測繪行政主管部門和有關(guān)行政主管部門的監(jiān)督管理；測繪項目不實行招標投標的，測繪項目出資人可以自主確定實施測繪的單位。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十八條測繪單位應(yīng)當在測繪資質(zhì)證書核準的業(yè)務(wù)范圍和作業(yè)限額內(nèi)進行測繪活動。
測繪單位不得超越測繪資質(zhì)證書核準的業(yè)務(wù)范圍和作業(yè)限額從事測繪活動，不得以其他測繪單位的名義從事測繪活動或者允許其他單位以本單位的名義從事測繪活動。
測繪項目實行承發(fā)包的，不得向不具有相應(yīng)測繪資質(zhì)等級的單位發(fā)包或者迫使測繪單位以低于測繪成本承包，不得將承包的測繪項目轉(zhuǎn)包。
測繪單位應(yīng)當按照國家規(guī)定或者合同約定的標準實施測繪，并對其完成的測繪成果質(zhì)量負責。
第十九條縣級以上測繪行政主管部門應(yīng)當建立測繪單位信息公開制度，對其管理的測繪單位和在本行政區(qū)域承接測繪任務(wù)的其他測繪單位的資質(zhì)、測繪成果質(zhì)量等信息定期向社會公布。
第二十條在本省行政區(qū)域內(nèi)采用航空攝影與遙感技術(shù)實施測繪的，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條縣級以上測繪行政主管部門會同土地行政主管部門編制本行政區(qū)域地籍測繪規(guī)劃，并由測繪行政主管部門按照地籍測繪規(guī)劃，組織管理地籍測繪。
第二十二條水利、建設(shè)、能源、交通、通信、資源開發(fā)和其他領(lǐng)域的測繪活動，應(yīng)當按照國家有關(guān)工程測量技術(shù)規(guī)范實施，并接受測繪行政主管部門的監(jiān)督管理。
第二十三條需要建立地理信息系統(tǒng)及相關(guān)數(shù)據(jù)庫的，應(yīng)當采用符合國家標準的基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)。
第二十四條外國組織或者個人在本省行政區(qū)域內(nèi)進行測繪活動，必須持有關(guān)批準文件，在批準的區(qū)域和范圍內(nèi)從事測繪活動，并接受測繪行政主管部門的監(jiān)督管理。
第二十五條測繪成果的匯交、管理和使用，依照《省測繪成果管理條例》的規(guī)定執(zhí)行。
第四章地圖管理
第二十六條編制、印刷、出版、展示、登載地圖和制作地圖產(chǎn)品，應(yīng)當遵守國家有關(guān)地圖管理的法律、法規(guī)和本條例的規(guī)定。
未經(jīng)審查批準，任何單位和個人不得編制、印刷、出版、展示、登載地圖或者制作地圖產(chǎn)品。
第二十七條編制地圖的單位應(yīng)當取得相應(yīng)的測繪資質(zhì)證書，并在核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)編制地圖。
編制地圖應(yīng)當符合下列要求：
�。ㄒ唬┦褂米钚碌幕A(chǔ)地理底圖；
�。ǘ蚀_反映各地理要素的位置、形態(tài)、名稱、界線及相互關(guān)系；
�。ㄈ┚邆浞系貓D使用目的的有關(guān)數(shù)據(jù)和專業(yè)內(nèi)容；
�。ㄋ模┑貓D的比例尺符合國家規(guī)定。
繪有國界線和行政區(qū)域界線的各類地圖和示意圖，應(yīng)當按照國家規(guī)定的標準樣圖編制。
第二十八條有下列行為之一的，有關(guān)單位應(yīng)當事先將試制樣圖報送省測繪行政主管部門審核；屬于全國性地圖的，可以由省測繪行政主管部門轉(zhuǎn)送國務(wù)院測繪行政主管部門審核：
�。ㄒ唬┯∷�、出版地方性地圖或者展示、登載未出版的地圖的；
�。ǘ┱故�、登載、插附繪有國界線和行政區(qū)域界線的各類地圖和示意圖的；
（三）制作地球儀、電子地圖等地圖產(chǎn)品以及在廣告、標牌和其他物品上附繪地圖的。
專題地圖應(yīng)當有專業(yè)主管部門出具的審核意見。
經(jīng)批準出版的地圖，應(yīng)當標明審圖號；需要修訂地圖內(nèi)容或者改變地圖出版形式的，應(yīng)當按規(guī)定程序重新申報。
第二十九條地圖和內(nèi)部地圖不得以任何形式公開出版、發(fā)行或者展示。
第三十條普通地圖不得刊登廣告。在專題地圖上刊登廣告的，刊登廣告的面積不得超過地圖圖幅面積的30％，不得壓蓋地圖內(nèi)容，影響地圖的使用功能。
第三十一條進出口繪有我國國界線的地圖、書刊，進出口單位應(yīng)當將樣品送省測繪行政主管部門備案。
第三十二條縣級以上人民政府應(yīng)當組織開展國家版圖意識的宣傳教育，增強公民的國家版圖意識，協(xié)調(diào)測繪、工商、新聞出版等有關(guān)行政主管部門加強地圖市場管理，維護國家、安全和利益。
縣級以上測繪行政主管部門應(yīng)當會同有關(guān)行政主管部門共同做好本行政區(qū)域內(nèi)的地圖市場監(jiān)督管理工作。
第五章測量標志保護
第三十三條永久性測量標志是國家的測繪基礎(chǔ)設(shè)施，任何單位和個人都有保護的義務(wù)。
縣級以上測繪行政主管部門應(yīng)當對設(shè)置在本行政區(qū)域內(nèi)的永久性測量標志進行檢查、維護，所需經(jīng)費按照基礎(chǔ)測繪分級管理的原則列入本級財政預(yù)算。
鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處應(yīng)當協(xié)助測繪行政主管部門做好轄區(qū)內(nèi)永久性測量標志的保護管理工作。
第三十四條禁止下列危害測量標志安全或者使測量標志失去使用效能的行為：
�。ㄒ唬⿹p毀或者擅自移動永久性測量標志和正在使用中的臨時性測量標志的；
�。ǘ┰诘孛鏈y量標志36—100平方米、地下標志16—36平方米的占地范圍內(nèi)燒荒、耕作、取土、挖沙或者侵占永久性測量標志用地的；
�。ㄈ┰诰嘤谰眯詼y量標志50米范圍內(nèi)采石、爆破、射擊、架設(shè)高壓線的；
�。ㄋ模┰跍y量標志的占地范圍內(nèi)，建設(shè)影響測量標志使用效能的建筑物的；
�。ㄎ澹┰跍y量標志上架設(shè)通信設(shè)施、設(shè)置觀望臺、搭帳篷、拴牲畜或者設(shè)置其他可能損毀測量標志的附著物的；
�。┥米圆鸪O(shè)有測量標志的建筑物或者拆除建筑物上的測量標志的；
�。ㄆ撸┢渌袚p測量標志安全和使用效能的行為。
第三十五條實施工程建設(shè)，應(yīng)當避開永久性測量標志。確實無法避開的，由工程建設(shè)單位提出拆遷申請，報國務(wù)院測繪行政主管部門或者省測繪行政主管部門批準。所需遷建費用由工程建設(shè)單位承擔。
第三十六條位于本省涇陽縣境內(nèi)的中華人民共和國大地原點是國家重要的測繪基礎(chǔ)設(shè)施，當?shù)厝嗣裾畱?yīng)當做好有關(guān)宣傳、保護工作。
在大地原點半徑1000米范圍內(nèi)，禁止修建加油加氣站、易爆物品倉儲場所、養(yǎng)魚場，實施采掘、爆破以及其他可能危害大地原點地基穩(wěn)固和影響正常觀測信號接收的行為；在大地原點半徑3000米、方位299°10′±1°、329°39′±1°的兩個扇形區(qū)域范圍內(nèi)，禁止建設(shè)海拔440米以上的高層建筑物以及從事其他影響正常觀測的行為。具體保護范圍由省測繪行政主管部門會同當?shù)厝嗣裾枰怨妗?/p>
第三十七條設(shè)置永久性測量標志的單位應(yīng)當在測量標志設(shè)置完成后，將永久性測量標志的位置等相關(guān)資料，按照基礎(chǔ)測繪分級管理的原則移交測繪行政主管部門。
縣級以上測繪行政主管部門可以與永久性測量標志所在地的有關(guān)組織和個人簽訂測量標志管護責任書，明確管護責任。
第三十八條測繪人員使用永久性測量標志，必須持有測繪作業(yè)證件，并保持標志完好。
第六章法律責任
第三十九條違反本條例規(guī)定，偽造、涂改、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借測繪資質(zhì)證書、測繪專業(yè)技術(shù)人員的執(zhí)業(yè)資格證書和測繪人員的測繪作業(yè)證件的，由縣級以上測繪行政主管部門沒收違法所得，處一萬元以上三萬元以下罰款；對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，由其主管部門或者監(jiān)察機關(guān)依法給予行政處分；屬于違反治安管理行為的，由公安機關(guān)依法予以處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四十條違反本條例規(guī)定，未經(jīng)審定編制、印刷、出版、展示、登載、附繪地圖或者制作地圖產(chǎn)品的，由測繪行政主管部門責令停止違法行為、限期改正，沒收地圖或者地圖產(chǎn)品及違法所得，可并處一萬元以上十萬元以下罰款，情節(jié)嚴重的，降低資質(zhì)等級或者吊銷測繪資質(zhì)證書；對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，由其主管部門或者監(jiān)察機關(guān)依法給予行政處分；危害國家或者安全，損害國家利益，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四十一條違反本條例第三十四條、第三十六條規(guī)定的，由縣級以上測繪行政主管部門予以警告，責令停止違法行為、限期改正，可以處五百元以上五千元以下罰款；情節(jié)嚴重的，處五千元以上五萬元以下罰款。造成測量標志失去使用效能和其他損失的，依法承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四十二條違反本條例規(guī)定的其他行為，《中華人民共和國測繪法》和其他法律、法規(guī)已有處罰規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十三條降低資質(zhì)等級、吊銷測繪資質(zhì)證書的行政處罰，屬于本省核發(fā)的測繪資質(zhì)證書的，由省測繪行政主管部門實施；屬于國務(wù)院測繪行政主管部門核發(fā)的測繪資質(zhì)證書的，由省測繪行政主管部門報國務(wù)院測繪行政主管部門處理；屬于外省、自治區(qū)、直轄市核發(fā)的測繪資質(zhì)證書的，由省測繪行政主管部門移送其發(fā)證機關(guān)處理。
第四十四條測繪行政主管部門作出沒收違法所得、沒收測繪成果資料、地圖和地圖產(chǎn)品、測繪工具，降低測繪資質(zhì)等級，取消測繪資質(zhì)和二萬元以上罰款的處罰決定的，應(yīng)當告知當事人有權(quán)要求聽證。
第四十五條當事人對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提訟。
第四十六條妨礙、阻撓測繪人員依法履行職務(wù)，屬于違反治安管理行為的，由公安機關(guān)依法予以處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
內(nèi)部管理制度10
會計電算化管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范會計信息系統(tǒng)的操作流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全、準確和有效利用。其主要內(nèi)容包括電算化系統(tǒng)的選擇與維護、用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)處理與存儲、系統(tǒng)審計及故障應(yīng)對策略。
內(nèi)容概述：
1、系統(tǒng)選擇與維護：包括電算化軟件的選型標準、系統(tǒng)安裝、升級與維護的.規(guī)定。
2、用戶權(quán)限管理：規(guī)定不同層級員工的系統(tǒng)訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的數(shù)據(jù)訪問或修改。
3、數(shù)據(jù)處理與存儲：設(shè)定數(shù)據(jù)錄入、審核、備份和銷毀的標準流程，確保數(shù)據(jù)的完整性和保密性。
4、系統(tǒng)審計：定期進行系統(tǒng)性能評估和安全檢查，查找潛在風險并采取預(yù)防措施。
5、故障應(yīng)對策略：制定應(yīng)急預(yù)案，確保在系統(tǒng)故障時能快速恢復(fù)業(yè)務(wù)運行。
內(nèi)部管理制度11
第一條目的
為切實加強本公司車輛的保管及有效使用，進一步規(guī)范公司車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效地使用各種車輛，為公司的良好運行供應(yīng)強有力的后盾保障，做好公司的服務(wù)工作，確保車輛平安、有效、有序運行。為加強駕駛員管理，規(guī)范其行為，樹立高度的責任心和敬業(yè)精神。依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合公司的實際狀況，特制定本制度。
其次條適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)全部機動車輛的管理、掌握、以及公司全部涉及車輛的相關(guān)管理活動。
第三條車輛的管理：
1、公司所屬各種車輛統(tǒng)一由辦公室管理和調(diào)度，其他人員不得隨便指派駕駛員出車。駕駛?cè)藛T私自出車造成交通、車輛機械等事故，應(yīng)由其擔當全部責任，并無條件離崗。
2、公司所屬車輛均由辦公室負責對其的平安檢查和保養(yǎng)保修，并分別按車號設(shè)冊登記管理。
3、各種車輛的附帶資料，除行車執(zhí)照，保險卡由各使用人攜帶外，其余均由辦公司負責保管，不得遺失，如車輛移轉(zhuǎn)時應(yīng)辦理車輛轉(zhuǎn)籍手續(xù)，并將車輛的各種資料隨車轉(zhuǎn)移。
4、公司各部門所用車輛應(yīng)每月至少將耗油量及行駛旅程記錄簽報"辦公室"查核一次，以防鋪張，如超過耗油標準時（指不正常），應(yīng)送情調(diào)整修理。
5、未經(jīng)公司同意，駕駛員不得將車輛交與他人駕駛。違犯者，如發(fā)覺一次即扣除當天薪金，發(fā)覺三次者自動離崗，造成事故者要由其負全部責任。
6、車輛需要購置附件及物品，均由辦公室負責購買，確需駕駛員購置的應(yīng)報公司待批復(fù)后，再行購置，否則公司不予報銷。
7、各類車輛駕駛員應(yīng)加強業(yè)務(wù)學習，努力提高思想覺悟和業(yè)務(wù)技術(shù)水平，堅持平安第一，文明駕駛，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加工作責任感。
8、車輛行駛當中，如遇突發(fā)故障需要修理時，應(yīng)準時向公司報告，并就近支配修理（換下的舊零件須帶回交公司驗證）。
9、公司所屬車輛的年審和各項交通規(guī)費的繳納均由辦公室統(tǒng)一辦理。駕駛員要主動協(xié)作辦公室辦理車輛年審和各項交通規(guī)費的繳納工作。車輛年審以行駛證期限為準，不得延誤，如因延遲年審發(fā)生的滯納金由駕駛員個人擔當。
10、公司一般員工辦事，辦公室原則上不予支配車輛。特別狀況，辦事人員應(yīng)事先填寫《用車申請表》報經(jīng)部門負責人，公司領(lǐng)導簽批后，辦公室方可派車。
11、堅持預(yù)防為主和技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的原則，對車輛實行擇優(yōu)送配，正確使用，定期檢查，修制維護的全過程綜合管理。
第四條車輛的使用
1、車輛的使用按先上級，后下級；先急事，后一般；先涉足特別用車，后其它事務(wù)的原則支配。
2、各部門公務(wù)用車，由部門負責人向辦公室申請，說明車輛使用事由，地點、時間，辦公室依據(jù)需要統(tǒng)籌支配。
3、外單位借車，必需經(jīng)公司領(lǐng)導人批準后，辦公室方可支配，并做好用車（派車）記錄。
4、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。駕駛員負責在出車前搞好車輛平安檢查及車輛的衛(wèi)生。
5、車輛收班后或節(jié)假日必需停放在公司制定的場所，并實行必要的防盜措施。
6、車輛實行定點修理，需修理的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報總經(jīng)理批示后方可執(zhí)行。
7、辦公室建立車輛的用油合帳，每月核算一次，嚴格按行車里程與公里耗油標準核算油料，并做好每月核對無誤。
8、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)省用油，將油耗掌握在指標以內(nèi)，特別狀況須報公司領(lǐng)導批準。
第五條車輛的保養(yǎng)
1、日常保養(yǎng)、檢查、維護，駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛的.內(nèi)外清潔。行駛中留意車輛是否有特別響動，常常檢查各潤滑點，發(fā)覺缺油或油變質(zhì)馬上補充或更換。 2、駕駛員應(yīng)每周進行一次保養(yǎng)，每月對電瓶外表進行清潔，常常檢查電瓶使用狀況，保持電瓶四周干燥清潔和有效工作力量。
3、對車輛表面附著物要準時清洗，清理發(fā)動機罩，車門邊緣和全部蓋板上的全部接逢處時應(yīng)用海綿認真擦洗，并沖洗干。
4、車輛車窗應(yīng)準時清除橡膠痕跡，油類等，風窗刮水片應(yīng)定期清洗并依據(jù)使用狀況準時調(diào)換。
5、定期保養(yǎng)合金輪殼，長期保持合金輪殼的美麗外觀，光亮干凈。定期檢查汽車底盤，準時修補及重涂愛護層，以愛護車輛免受腐蝕及損傷，定期更換機油，定期清洗空氣濾清器濾芯。
6、保持車內(nèi)無浮塵，無異味，腳印和雜物、頭墊、椅墊及腳墊平整清潔，車內(nèi)應(yīng)保持空氣清爽，行李廂干凈，工具擺放有序。
7、車輛每行駛到規(guī)定公里數(shù)時，應(yīng)依據(jù)車輛使用說明書的要求到公司制定修理廠進行維護保養(yǎng)。
第六條車輛的費用管理
1、車輛的油費實行"總量掌握"包于使用的方法。辦公室依據(jù)用車業(yè)務(wù)量的多少，提出詳細的用油方案報總經(jīng)理批準后實施。
2、公司非專人用的車輛，因公所發(fā)生的一切過路，過橋，停車，補胎等費用，公司據(jù)實報銷，因私出車所發(fā)生的費用一律不予報銷。
3、車輛的修理保養(yǎng)費用由辦公室統(tǒng)一匯總，經(jīng)財務(wù)審核后報總經(jīng)理批準，費用由公司統(tǒng)一支付，因私修理費用自理。
4、當月行車產(chǎn)生的費用，須在次月五日前整清（節(jié)假日推延）如過期，公司一律不予報銷。 5、公司所屬車輛的年審，年檢，及養(yǎng)修費用由公司匯總后統(tǒng)一支付。
6、車輛行駛當中，全部的違章費用，公司一律不予報銷。
7、公司實行"統(tǒng)一管理、定點加油、分車核算、定時公布"制度，駕駛員持油卡加油。辦公室直管車輛油卡充值由財務(wù)人員購買，主卡由辦公室管理。
8、除長途行車和特別狀況外，不得自行購買油料。外出途中購買油料須經(jīng)隨車領(lǐng)導簽字，辦公室審核后方可辦理報銷。
9、駕駛員應(yīng)建立行車記錄，照實記錄行車日期，時間、去處、事由、乘車人、里程、加油等狀況，作為審核差旅費和有關(guān)費用報銷的依據(jù)。
10、車輛實行定點修理。一般狀況下駕駛員須擬出修理清單經(jīng)批準后方可修理，由辦公室會同財務(wù)部門負責結(jié)算修理費用。
第七條車輛違規(guī)與事故處理
1、在無照駕駛，未經(jīng)許可將車借于他人使用而違反交通規(guī)章或發(fā)生事故的，由駕駛?cè)素摀鷵p失，并予以罰款200元每次或開除處分。
2、違章停車、高速駕車或違反交通規(guī)章，其罰款由駕駛?cè)藛T自行擔當。
3、各種車輛如在行車途中遇不行抗拒之車禍發(fā)生時，應(yīng)先急救傷患人員，并快速與公司聯(lián)系，接受公司指示，準時向交通部門和保險公司報案，樂觀協(xié)作處理好現(xiàn)場。如小事故，可自行處理后向公司報告。 4、在執(zhí)行公務(wù)中，因以外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險金外，再視實際狀況處理。
5、在執(zhí)行公務(wù)中，發(fā)生交通事故后，如需向受害當事人賠償損失，經(jīng)除保險金額后，其差額視責任詳細處理。
6、對模糊不清或把握不大的問題，謹慎回答交通警察的詢問。
第八條獎懲方法
1、對模范執(zhí)行車輛規(guī)章制度，工作成果顯著地駕駛員賜予嘉獎。設(shè)立車輛平安獎。對平安行車無事故者，按每月50元標準賜予嘉獎，年終對比本規(guī)定由總經(jīng)理和財務(wù)部進行綜合評比確認后，實施嘉獎。
2、對違反紀律及有關(guān)規(guī)定，造成不良后果者視情節(jié)輕重予以處理。
�、俜舶l(fā)生事故者，駕駛員需寫出書面檢查，扣發(fā)當月獎金。事故情節(jié)嚴峻者，賜予通報，調(diào)離崗位直待開除公司。
�、谏米猿鲕嚢l(fā)生事故，駕駛員擔當全部責任，并賜予開除處理。
�、垴{駛員將車輛私自交他人駕駛發(fā)生事故，由該車駕駛員擔當一切責任，并賜予開除處理。
�、芄ぷ鲿r間外，車輛未按指定地點停放，發(fā)覺一次，扣發(fā)50元，造成損壞，由駕駛員擔當，并追究其責任。
�、菸磶R證件，違反交通法規(guī)，受到交警部門懲罰，費用由責任人自理。丟失車輛證件，牌照及駕駛證得，駕駛員擔當全部證、照補辦費用。
�、蘧坪篑{車發(fā)生事故，駕駛員擔當全部責任，并賜予開除處理。
�、唏{駛員私自將油料外流，一經(jīng)發(fā)覺，賠償三倍油料價值款，賜予開除處理。
�、囫{駛員無故不出車，由此產(chǎn)生的交通費用由駕駛員全額負擔。
內(nèi)部管理制度12
會計內(nèi)部牽制制度指的是將會計工作中不相容的職務(wù)相分離，如果將不相容職務(wù)由同一個人來承擔，則可能會發(fā)生舞弊或者是違規(guī)等行為，因此從這一角度來說，會計內(nèi)部牽制制度的建立是為了對經(jīng)濟互動的會計處理進行有效的管理，尤其是對現(xiàn)金和物資的會計處理，必須要經(jīng)過兩個或以上的相關(guān)人員，以此來保證會計活動的有效性。在行政事業(yè)單位的財務(wù)管理活動中，由于缺乏對內(nèi)部牽制制度的重視而導致其存在著諸多的問題，只有將這些問題進行有效的處理，才能建立起科學的會計內(nèi)部牽制制度，并且充分運用內(nèi)部牽制制度來促進其財務(wù)管理的不斷完善。
一、行政事業(yè)單位在財務(wù)管理方面存在的不足
�。ㄒ唬┤狈�(nèi)部控制制度的重視，缺乏有效的執(zhí)行力
在一部分行政事業(yè)單位中，管理者對于內(nèi)部控制的基本知識缺乏了解，更加無法正確認識內(nèi)部控制在財務(wù)管理中的重要性，因此很多單位中都缺乏完善的內(nèi)部控制制度，有的單位雖然建立了內(nèi)部控制制度，但是卻無法得到有效的執(zhí)行，大多是為了應(yīng)付相關(guān)部門的檢查，所以也只是流于形式，無法發(fā)揮內(nèi)部控制在財務(wù)管理中的作用，在這種情況下，就容易造成單位在經(jīng)濟運行過程中出現(xiàn)權(quán)責不清的現(xiàn)象，相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)開支和費用等無法獲得有效的控制，造成財務(wù)管理活動的混亂。
�。ǘ┴攧�(wù)人員的綜合素質(zhì)還有待于提升
在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的大背景下，有的財務(wù)人員無法適應(yīng)新時期財務(wù)管理工作的要求，有一部分年紀相對較大的財務(wù)人員，他們的知識結(jié)構(gòu)老化，而且無法運用現(xiàn)代化手段實施相關(guān)的工作。而有一部分人員則是由其他人員兼任，并沒有接受系統(tǒng)的財務(wù)知識的學習，因此無法協(xié)助單位的領(lǐng)導建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制制度。在政府集中采購、集中支付制度下，缺乏對相關(guān)政策的深入了解，在實際的工作中經(jīng)常出現(xiàn)各種錯誤，而使得行政事業(yè)單位在財務(wù)管理方面始終無法得到有效的提升。另外，在會計電算化條件下，有的財務(wù)人員無法有效的運用計算機軟件進行各種信息的處理工作，在核算效率方面較低，無法滿足財務(wù)管理工作快速發(fā)展的趨勢，而隨著財務(wù)管理的專業(yè)化程度逐漸提升，顯然這部分財務(wù)人員的綜合素質(zhì)已經(jīng)無法滿足實際工作的需要。
�。ㄈ┤狈︻A(yù)算編制和執(zhí)行的有效監(jiān)管
無論是從國家政策方面還是從政府集中采購方面，都對行政事業(yè)單位的預(yù)算管理提出了更高的要求，而預(yù)算管理也隨之成為了行政事業(yè)單位財務(wù)管理活動的核心，但實際的工作中，在預(yù)算管理方面卻十分薄弱。從預(yù)算編制的環(huán)節(jié)來說，科學的預(yù)算編制是實施財務(wù)管理的基礎(chǔ)，對預(yù)算的有效執(zhí)行有著十分重要的影響，但是由于一部分領(lǐng)導缺乏對預(yù)算編制重要性的認識，在預(yù)算編制的時間、方法等方面都缺乏正確的認識，導致預(yù)算編制的質(zhì)量不高，往往由預(yù)算編制人員的主觀意向決定預(yù)算的方向，這樣容易造成很多重大的項目無法及時獲得資金支持，同時由于預(yù)算編制人員缺乏對單位經(jīng)濟運行活動全面的掌握，所以在預(yù)算編制時必然會存在一定的片面性，導致預(yù)算內(nèi)容不全面、不規(guī)范，無法保證其他財務(wù)管理互動的有效執(zhí)行。從預(yù)算的執(zhí)行方面來說，有的單位缺乏必要的節(jié)約意識，存在著較為嚴重的超支和浪費現(xiàn)象，利用公款吃喝、滿足個人私利等現(xiàn)象大量存在，甚至由于對公款的非法占用而導致了單位無法保證正常額運轉(zhuǎn)。這些問題的存在，使得行政事業(yè)單位在財務(wù)管理方面始終無法獲得大幅度提升，因此，內(nèi)部牽制制度的建設(shè)與完善是十分必要和必需的。
�。ㄋ模┬姓聵I(yè)單位的資金使用率不高
行政事業(yè)單位不會完全地市場化，經(jīng)費有時出現(xiàn)相互擠占的情況，部門的預(yù)算也夠標準規(guī)范，支出費用無定額、無計劃，有些行政事業(yè)單位雖然有計劃定額但只是一紙空文，使計劃定額流于形式。對經(jīng)費進行事后的核算，沒有做好資金的前期預(yù)算工作，考核經(jīng)費收入與支出還停留在表面上。這些行為都導致了行政事業(yè)單位的財務(wù)資金使用率低。
二、建立健全會計內(nèi)部牽制制度的必要性
（一）為會計信息的質(zhì)量提供保障
財務(wù)管理活動的一項重要任務(wù)就是保證會計信息的準確性與真實性，只有真實和準確的會計信息才能為一切經(jīng)營活動的開展提供科學的'參考依據(jù)。對于會計信息質(zhì)量的評價標準，一般要求其具有客觀性、真實性、準確性、可比性、合法性，只有通過科學的內(nèi)部牽制制度的約束與控制，才能保證一切經(jīng)濟活動持續(xù)、穩(wěn)定的運行，進而生成較高質(zhì)量的會計信息，為單位的領(lǐng)導作出科學的決策提供依據(jù)。
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在行政事業(yè)單位財務(wù)管理活動中，分工明確、權(quán)責清晰是保證其順利開展的基本條件，財務(wù)管理工作是一項系統(tǒng)的工程，其中的每個環(huán)節(jié)之間都存在著緊密的聯(lián)系，必須要保證環(huán)環(huán)相扣，才能為經(jīng)濟業(yè)務(wù)的順利開展提供支持和基礎(chǔ)，從原始憑證開始，到會計憑證，到入賬，每一個環(huán)節(jié)都要符合相關(guān)規(guī)范和標準，才能夠有效的保證會計工作效率的提高。
（三）保證行政事業(yè)單位財產(chǎn)安全
事業(yè)單位財務(wù)管理的一項重要任務(wù)，就是保證財產(chǎn)物資和貨幣資金的安全性與完整性，如果不能嚴格的執(zhí)行會計內(nèi)部牽制制度，則容易造成財產(chǎn)被濫用，被盜竊等現(xiàn)象，在造成嚴重的經(jīng)濟損失的同時，也容易滋生貪污、舞弊等違法行為，因此，必須要通過科學的內(nèi)部牽制制度，實施不相容職務(wù)分離的制度，來保證財產(chǎn)物資的安全性和完整性。
三、如何建立健全內(nèi)部牽制制度
（一）會計事務(wù)的基本牽制制度
在貨幣現(xiàn)金以及存貨的管理與銷售方面，主要涉及到的是收款與付款，這也是行政事業(yè)單位財務(wù)管理活動的主要內(nèi)容，也是最容易發(fā)生錯誤和舞弊的環(huán)節(jié)，所以，要加強對貨幣資金、存貨的付款與收款的全面管理。對于資金的收支與記賬的崗位需要相互分離，而且在進行資金的收支時，必須要具有嚴格的審批和授權(quán)手續(xù)，定期對現(xiàn)金進行盤點，保證賬實相符。在進行收款時，要保證收據(jù)、發(fā)票、驗收單據(jù)等相關(guān)的手續(xù)齊全，建立出納、記賬、審批、稽核、采購、驗收、保管、銷售、賒銷崗位責任制。貨幣資金與專用印章不得一人兼管、經(jīng)辦人員與審批人員不得一人兼管、賒銷與銷售折扣、折讓和注銷壞賬不得一人兼管等。
（二）促進會計委派制度的完善
當前，很多事業(yè)單位實行會計委派制度，這也是防止舞弊的一種有效手段，會計委派制度的實施能夠有效的減少單位領(lǐng)導對會計人員和會計工作的干預(yù)，避免使用職權(quán)授意或者是強令會計人員篡改會計數(shù)據(jù)等，也能夠有效的避免各種貪污、賄賂等行為。有的會計人員缺乏原則，或者迫于領(lǐng)導壓力而無法正常履行自身的監(jiān)督職能，所以實施會計委派制度能夠很好的避免這一問題，在加強會計監(jiān)督與約束作用的發(fā)揮方面有著重要的意義。
（三）對貨幣資金進行統(tǒng)一管理
在行政事業(yè)單位中，為了避免發(fā)生的現(xiàn)象，設(shè)立單位內(nèi)部銀行，這樣便實現(xiàn)了對資金的統(tǒng)一管理，不僅能夠提高資金的使用效率，也能避免個別部門弄虛作假，保證資金的安全性和完整性，有利于促進財務(wù)管理效率的全面提升。
四、結(jié)束語
總之，市場經(jīng)濟體制的不斷完善為行政事業(yè)單位財務(wù)管理提出了更高的要求，必須要從多方面采取有效的措施來增強財務(wù)管理的效率，而會計內(nèi)部牽制制度的建立與完善，在促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理效率提升方面有著十分重要的作用，所以，應(yīng)當建立健全完善的會計內(nèi)部牽制制度，并且對其進行充分利用，以此促進行政事業(yè)單位持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。
內(nèi)部管理制度13
根據(jù)《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范》要求，制定本制度。
一、外部聯(lián)系
1、外部聯(lián)系主要指與全事項相關(guān)的各級政府安全生產(chǎn)監(jiān)管部門，蔻人事部門、當?shù)毓膊块T、當?shù)乇O(jiān)察部門、礦山救護隊、消防部門、醫(yī)院、工傷保險單位、上級主管單位及礦區(qū)周邊居民等。
2、根據(jù)已識別的外部聯(lián)系對象采用文件化的形式及時向外界披露和溝通企業(yè)重大安全事項。對外溝通事項包括：外部關(guān)注的安全和事項，外部團體或個人的報怨、直接的社會要求等。
3、保存外部的'安全投訴記錄。
4、外部聯(lián)系由企業(yè)安環(huán)部管理，指定專人外部聯(lián)系和協(xié)調(diào)安全安全產(chǎn)事項。
二、內(nèi)部溝通
1、建立文件化的內(nèi)部溝通制度，明確溝通方式，時機、內(nèi)容、職責及信息處理。
2、企業(yè)在每季度末召開一次全員安全工作會議，就企業(yè)安全生產(chǎn)形勢、存在安全問題，今后安全工作要求向全體員工溝通。
3、企業(yè)安環(huán)部每月組織召開一次安全事項討論會，吸收各部門主管安全工作的負責人，專職安全員，員工代表、“問題解決小組”組長，標準化負責人參加，回顧前段安全工作情況，收集員工關(guān)心國家大事的安全和健康問題，并對問題及時處理。
4、基層管理要每月召開一次安全工作會議，討論安全生產(chǎn)事項，對重要安全生產(chǎn)事項與員工進行計劃性對話，收集會議中員工關(guān)心國家大事的安全生產(chǎn)事項。
5、基層管理所在以在向職工分派任務(wù)時，要進行了正確執(zhí)行任務(wù)說明。
6、每次內(nèi)部溝通活動，要做好記錄保存。
三、合理化建議
1、建立員合理化建議制度。
2、企業(yè)總部和基層單位均設(shè)合理化建議箱或建議表格，并放置于醒目的位置，以方便員工獲取。
3、對收集的合理化建議進行了評估，對已采納的建議進行認可，對建議以進行表揚，對未采納的建議，給予建議以必要的解釋。
4、基層要設(shè)立專欄展示安全設(shè)備善和使用情況。
5、企業(yè)安環(huán)部負責合理化建議管理，并指定專人負責。
6、認真保管合理化建議，并做好合理化建議評估記錄。
內(nèi)部管理制度14
一、宗旨
用戶至上，服務(wù)第一是我們的服務(wù)宗旨。
物業(yè)管理是服務(wù)行為，我們要樹立服務(wù)光榮的思想，加強服務(wù)意識，竭力為用戶提供高效、準確、周到的服務(wù)，創(chuàng)造一個安全、文明、舒適、清潔的工作生活環(huán)境。
二、儀態(tài)
員工應(yīng)站有站姿，坐有坐勢。上班時間不得在辦公室內(nèi)東歪西倒，前傾后靠，不得伸懶腰，駝背、聳肩。
三、儀表
身體、面部、手部必須清潔，提倡每天洗澡，換洗內(nèi)衣物。
每天要刷牙漱口，提倡飯后刷牙漱口，上班前不吃異味食物以保證口腔清潔。
頭發(fā)要常洗、整齊。上班前要梳頭，提倡加落少量頭油。頭發(fā)不得有頭屑。
女員工上班要化妝，但不得濃妝艷抹，男員工不得化妝。
必須佩帶工作證，并應(yīng)佩帶在左胸處，不得任其歪歪扭扭，注意修整，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
四、表情
微笑，是員工最起碼應(yīng)有的表情。
面對客人應(yīng)表現(xiàn)出熱情、親切、真實、友好，必要時還要有同情的表情。做到精神振奮，情緒飽滿，不卑不亢。
和客人交談時應(yīng)眼望對方，頻頻點頭稱是。
雙手不得叉腰、交叉胸前、插入衣褲或隨意亂放。不抓頭、抓癢、挖耳、摳鼻孔，不得敲桌子或玩弄其他物品。
不得隨地吐痰，亂丟雜物。
不得當眾整理個人衣物。
咳嗽、打噴嚏時應(yīng)轉(zhuǎn)身向后，并說對不起。
不得談笑、大聲說話、喊叫、亂丟亂碰物品，發(fā)出不必要聲響。
客人和你講話時應(yīng)全神貫注，用心傾聽，不得東張西望，心不在焉。
在為客人服務(wù)時不得流露出厭煩、冷淡、憤怒、緊張和恐懼的表情，不得扭捏作態(tài)、做鬼臉、吐舌、眨眼。
員工在服務(wù)、工作、打電話和與客人交談時，如有客人走近，應(yīng)立即示意，以表示已注意他（她）的來臨。不得無所表示，等客人先開口。
五、言談
聲調(diào)要自然、清晰、柔和、親切，不要裝腔作勢，聲量不要過高，亦不要過低，以免客人聽不太清楚。
不準講粗言、使用蔑視和污辱性的語言。
三人以上對話，要用相互都懂的`語言。
不得模仿他人的語言語調(diào)和談話。
不講過份的玩笑。
說話要注意藝術(shù)，多用敬語，注意請、謝字不離口。
不得以任何借口頂撞、諷刺、挖苦客人。
要注意稱呼客人姓氏，未知姓氏之前，要稱呼先生或女士。
指第三者時不能講他，應(yīng)稱那位先生或那位女士。
無論從客人手上接過任何物品，都要講謝謝。
客人講謝謝時，要答不用謝，不得毫無反應(yīng)。
任何時候不準講喂或說不知道。
離開面對的客人，一律講請稍候。如果離開時間較長，回來后要講對不起，讓您久等。不得一言不發(fā)說做其他工作。
六、制服
制服應(yīng)干凈、整齊、筆挺。
非因工作需要，不得穿著制服。
紐扣要全部扣好，穿西裝制服時，不論男、女第一顆紐扣須扣上，不得敞開外衣、卷起褲腳、衣袖，領(lǐng)帶必須結(jié)正。
制服外衣衣袖、衣領(lǐng)外、制服襯衣領(lǐng)口，不得顯露個人衣物，制服外衣不得顯有個人物品，如紀念章、筆、紙張等，制服衣袋不得多裝物品，顯得鼓起。
只準著皮鞋上班，禁止著涼鞋，女員工只準著肉色襪，其它顏色和帶花邊、通花的襪子一律不準，襪頭不得露出裙腳，襪子不得有破洞。
七、電話
所有來電，務(wù)必在三響之內(nèi)接聽。
接電話先說您好，茗祺物業(yè)服務(wù)中心，后講請問能幫您什么忙或請問找誰。不得倒亂次序。
通話時，聽筒一頭應(yīng)放在耳朵上，話筒一頭置于唇下約五公分處，中途若需與他人交談，應(yīng)用另一只手蓋著聽筒。
用戶投訴或請求須作好記錄，通話要點要問清，然后向?qū)Ψ綇?fù)述一遍。
對方掛斷之后，方為通話完畢，任何時候不得用力擲聽筒。
辦公時間內(nèi)不得打私人電話，家人有急事來電，應(yīng)從速簡潔結(jié)束通話，他人接聽，只代為記錄。
對話要求按本章言談一節(jié)規(guī)定辦。
內(nèi)部管理制度15
一、目的
為充分發(fā)揮全體員工主人翁意識，鼓勵全體員工對公司緊缺人才和崗位進行內(nèi)部推薦，提高招聘工作效率，緩解公司人力資源壓力，結(jié)合公司實際，特制定本制度。
二、適用范圍
《內(nèi)部推薦管理制度》適用于公司所有在職員工進行緊缺人員和崗位推薦的管理。但以下兩類情形除外:
1、綜合管理部行政、人事管理人員；
2、推薦人為被推薦人的直接或間接主管。
三、管理職責
綜合管理部負責員工內(nèi)部推薦的統(tǒng)一管理。
四、推薦崗位及對象
所推薦人員為公司需要的各類崗位人選，包括普工、熟練工、技術(shù)工、工程師、管理人員等。
五、操作流程
1、綜合管理部人事科定期通過公告欄發(fā)布需要推薦的崗位；
2、公司員工到綜合管理部人事科填寫《內(nèi)部推薦表》(見附表1)；
3、綜合管理部人事科按正常的招聘程序進行錄用；
4、綜合管理部人事科給錄用員工辦理入職手續(xù)時，將內(nèi)部推薦表與入職材料一并存檔；
5、試用期滿，由用人部門提交轉(zhuǎn)正申請表，對該員工表現(xiàn)做出評價。
6、綜合管理部人事科根據(jù)評價結(jié)果，核算推薦獎金；
7、綜合管理部人事科將對被推薦人員建立內(nèi)部推薦人員檔案，進行追蹤管理，并做內(nèi)部推薦情況年度匯總。
六、獎金發(fā)放
1、該項獎金以推薦人數(shù)計算，可以累加；
2、綜合管理部人事科根據(jù)核準的《轉(zhuǎn)正申請表》及《內(nèi)部推薦表》在薪資中發(fā)放推薦獎金，獎金額度及評定標準見下表；
3、財務(wù)部門根據(jù)綜合管理部人事科提交《內(nèi)部推薦表》對推薦獎金進行發(fā)放。
獎金額度馬推薦崗位評價等級
200元普通崗位:普工(人員緊缺時)合格
300元優(yōu)秀
500元重要、緊缺崗位:技術(shù)工種，工程師，主管等合格
七、推薦原則及注意事項
內(nèi)部推薦表必須事先填寫，不允許事后補單。
所有內(nèi)部推薦人員，必須遵循員工聘用管理辦法，通過正常流程進入公司。
被推薦人必須符合任職崗位的要求，且身心健康，具有良好的'人際關(guān)系和較好的穩(wěn)定性。如被推薦人有以下行為，推薦人將不再具有推薦資格，并處罰金200元:
1、被推薦人屢次違反公司規(guī)章制度，在員工中造成不良影響；
2、被推薦人對公司資產(chǎn)(包括有形和無形資產(chǎn))造成損害；
3、由公安機關(guān)認定的違法行為；
為防止不法人員危害員工隊伍建設(shè)，公司將對各類違規(guī)行為嚴懲。一旦發(fā)現(xiàn)有相互勾結(jié)、索取回扣、拉幫結(jié)派等違規(guī)行為，推薦人及被推薦人一律予以辭退。如情節(jié)嚴重，將移送公安機關(guān)依法處理。
八、附則
本制度由綜合管理部制定、解釋，自頒布之日起實施。
九、附件
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