規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(4)

制度未明確違反制度的責(zé)任追究機制。

　　整改措施：對目前較為分散的財務(wù)管理和會計管理制度進(jìn)行統(tǒng)一梳理，查漏補缺

　　并進(jìn)行修訂和完善，制定成體系的財務(wù)管理制度及其他相關(guān)制度，同時在財務(wù)管理制

　　度中增加責(zé)任追究條款。

　　責(zé)任人：財務(wù)管理部部長

　　整改期限：12 月 15 號以前

　　4.2 企業(yè)會計政策相關(guān)情況

　　公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(2006)對會計政策進(jìn)行修訂，子公司會計政策參照

　　母公司會計政策自行制定但報母公司備案，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具

　　體核算原則保持一致。自查中發(fā)現(xiàn)，公司目前沒有文件對主要會計政策、會計估計等

　　相關(guān)事項作出書面規(guī)定，公司會計核算政策僅僅在決算報告時向董事會匯報，未經(jīng)過

　　董事會單獨審批。

　　整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在制度中明確會計核算政策制

　　定、變更及審批程序。

　　責(zé)任人：財務(wù)部 證券部相關(guān)人員

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　4.3 企業(yè)會計估計相關(guān)情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司未對會計估計變更、公允價值的確定、預(yù)計負(fù)債等或有事項的確

　　定做出相關(guān)書面文件規(guī)定，僅僅在決算中報告。

　　整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定關(guān)于會計估計變

　　更需履行的審批程序，對公允價值的確定流程、審批程序和預(yù)計負(fù)債、或有事項的確

　　定流程、審批程序。

　　責(zé)任人：財務(wù)部 證券部相關(guān)人員

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　4.4 重大會計差錯更正情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司未對重大會計差錯更正單獨做出相關(guān)書面文件規(guī)定。

　　整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定重大會計差錯更

　　正需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。

　　責(zé)任人：財務(wù)部 證券部相關(guān)人員

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　4.5 資產(chǎn)減值測試管理情況

　　公司對應(yīng)收款項、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽等依據(jù)會計準(zhǔn)則按季度進(jìn)行

　　資產(chǎn)減值測試。應(yīng)收款項等金融資產(chǎn)減值測試每季度進(jìn)行一次。每季度末對于長期掛

　　賬的應(yīng)收款項與銷售部進(jìn)行逐一確認(rèn)，確認(rèn)其是否存在壞賬風(fēng)險，對于回收有明確困

　　難的，計提專項壞賬準(zhǔn)備。存貨減值測試每季度進(jìn)行一次。主要對于呆滯存貨進(jìn)行逐

　　一分析，確定其可變現(xiàn)凈值，對于可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的部分，計提跌價準(zhǔn)備。

　　自查中發(fā)現(xiàn)，公司未對資產(chǎn)減值測試等方面的管理確定做出相關(guān)書面文件規(guī)定，

　　僅僅在決算中報告。

　　整改措施：制定《財務(wù)管理制度》交董事會審批，在文件中規(guī)定資產(chǎn)減值測試管

　　理需履行的審批程序以及相應(yīng)的責(zé)任追究條款。

　　責(zé)任人：財務(wù)部 證券部相關(guān)人員

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　5、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　5.1 財務(wù)信息系統(tǒng)基本情況

　　公司財務(wù)信息系統(tǒng)由計算機硬件設(shè)備、財務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和

　　使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng)，并由 IT 部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維

　　護。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是 windows 平臺操作系統(tǒng)，財

　　務(wù)軟件的操作是建立在 windows 平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由 Office 軟

　　件支撐。

　　公司合并范圍內(nèi)各主體目前除深圳安智捷科技有限公司使用手工記賬外，其他主

　　體全部使用財務(wù)信息系統(tǒng)，其中公司、賽格通信、華盛使用 ORACLE ERP 系統(tǒng)行賬

　　務(wù)處理，哈爾濱僑航、哈爾濱海能達(dá)使用用友財務(wù)軟件記賬，深圳安智捷也正處于

　　ORACLE ERP 上線中;美國子公司和孫公司使用 SAP ERP 系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理;英

　　

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