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規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告(5)
國子公司使用英國使用范圍最廣的財務軟件 SAGE 系統(tǒng)進行賬務處理。ORACLEERP 系統(tǒng)包括應收、應付、固定資產(chǎn)、總賬、成本、采購、銷售、制造、庫存、現(xiàn)金
等模塊;SAP ERP 系統(tǒng)包括應收、應付、庫存、資金、總賬等模塊;SAGE 系統(tǒng)包
括應收、應付、庫存、資金、總賬等模塊，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
5.2 財務信息系統(tǒng)應用情況
公司財務信息系統(tǒng)運行正常，ORACLE ERP 系統(tǒng)的所有模塊完全投入并正常使
用。財務數(shù)據(jù)大部分直接來源于系統(tǒng)其他模塊，部分數(shù)據(jù)人工錄入,運行良好，系統(tǒng)數(shù)
據(jù)定期備份，未出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或傳遞錯誤的情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
5.3 財務信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制
公司 ORACLE ERP 系統(tǒng)由信息技術(shù)部專人管理，各部門員工根據(jù)職位類別申
請系統(tǒng)使用權(quán)限，權(quán)限申請人在公司 OA 辦公系統(tǒng)中填寫權(quán)限申請，關(guān)鍵用戶、直接
主管、財務副總監(jiān)或其指定人員及系統(tǒng)管理員審批后才能增加或修改用戶權(quán)限 。除
公司財務人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財務部門負責人審批許可不得使用財務軟
件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統(tǒng)信息。
自查中發(fā)現(xiàn)《財務信息系統(tǒng)管理》有對系統(tǒng)權(quán)限進行管理，并在實際工作中執(zhí)行，
但該項制度還沒有經(jīng)公司正式簽批。
整改措施：將《財務信息系統(tǒng)管理》交總經(jīng)理審批，在文件中規(guī)定財務信息系統(tǒng)
權(quán)限、備份等管理以及相應的責任追究條款并完成審批程序。
責任人：財務核算部部長整改期限：12 月 15 日以前
6、母公司對子公司財務管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執(zhí)行情況
公司內(nèi)部的預算管理由公司運營管理委員會負責，公司財務部具體執(zhí)行，該機構(gòu)
實際運作中向總經(jīng)理負責，母公司及下屬子公司(英美子公司除外)實行全面預算管
理。主要由財務管理部負責組織預算編制，母子公司預算的編制程序為由母公司統(tǒng)一
下達預算編制通知，由子公司進行編制，經(jīng)子公司管理層審核后上報母公司，由母公
司進行評審，審批通過后進行下達執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。
整改措施：從 2012 年開始，英美子公司也按公司統(tǒng)一安排執(zhí)行全面預算。
責任人：財務部相關(guān)人員 英美子公司總經(jīng)理
整改期限：12 月 15 日以前
6.2 母公司對子公司的資金管理
公司未設立財務公司、資金結(jié)算中心或?qū)ｉT賬戶等其他方式對公司內(nèi)部的資金進
行集中管理。 但公司財務部資金部會對所有子公司資金進行集中安排和監(jiān)控,以提高
公司資金使用效率和效益。子公司日常經(jīng)營支付業(yè)務根據(jù)公司授權(quán)文件進行審批，授
權(quán)范圍內(nèi)可以不經(jīng)公司總經(jīng)理審批，由子公司按其財務管理制度，經(jīng)公司財務總監(jiān)批
準后執(zhí)行，公司允許下屬子公司之間發(fā)生非經(jīng)營性資金往來情況。除美國子(孫)公
司外，各子公司開立銀行賬戶、向外單位提供借款、提供融資或擔保均需經(jīng)母公司批
準，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
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