報銷管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編為大家收集的報銷管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
報銷管理制度1
一、目的
為配合本公司業(yè)務(wù)需求，并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費用。
二、適用范圍
凡本公司員工因公務(wù)報銷個人代墊費用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。
三、費用報銷標準
1、工作誤餐標準：員工晚上加班至20點以后，公司報銷每人15元/天工作餐費。
2、車費：員工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點以后發(fā)生的出租車費。
3、手機話費標準：視職務(wù)需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標準辦理。
4、業(yè)務(wù)招待費標準(招待餐費、禮品費等)：各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發(fā)生的費用。招待費應(yīng)本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費前應(yīng)向權(quán)責主管請示批準所要采用的招待標準。
5、其它費用：非上述所列費用,經(jīng)權(quán)責主管認定該費用確因公務(wù)發(fā)生者。
四、個人費用的報銷辦法
1、個人費用的報銷辦法采用：分級審批、預(yù)算限額控制。
2、分級審批、預(yù)算限額控制指：公司將根據(jù)各部門人數(shù)、工作性質(zhì)下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額，各部門根據(jù)限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當各部門報銷的各種費用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報銷標準時財務(wù)部方可予以報銷。
3、各部門有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準費用，超過限額的費用須報送首席執(zhí)行長和副總經(jīng)理批準�！安块T個人費用報銷限額及權(quán)限表”由財務(wù)部管理使用，部門可到財務(wù)部查閱，公司會隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門助理也應(yīng)及時反映執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。
五、費用報銷流程
1、單據(jù)準備：財務(wù)部對報銷的原始發(fā)票有如下要求：
1)、工作餐報銷時發(fā)票背面應(yīng)寫明用餐時間、地點、用餐人數(shù)、用餐人名。
2)、出租車費報銷時票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達地點。
3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。
4)、業(yè)務(wù)招待餐費報銷時，發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時間。
2、員工將發(fā)生的'費用分類整理，填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應(yīng)的金額，粘貼好單據(jù)。
3、將報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”交權(quán)責主管審核、批準;權(quán)責主管應(yīng)根據(jù)個人費用的報銷標準、要求認真審核每個人的費用，對超過標準的費用進行質(zhì)詢，無正當理由的超標費用不予批準報銷。
4、財務(wù)部門負責審核原始單據(jù)的合法性、報銷計算的準確性,如有疑問則退回部門重新審核。
5、權(quán)責主管審核費用的權(quán)限依照公司頒布之“各級主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。
6、每月5日(含)以前,員工需將上月報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業(yè),通過審批之費用財務(wù)單位會通知員工領(lǐng)取款項。
報銷管理制度2
第一章、總則
第一條，為加強和規(guī)范學校國內(nèi)差旅費管理，根據(jù)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。
第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第四條，各單位應(yīng)當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。
第二章、城市間交通費
第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第六條，出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
交通工具
級別
火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）
輪船（不包括旅游船）
飛機
其他交通工具（不包括出租小汽車）
部級及相當職務(wù)人員
火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座
一等艙
頭等艙
憑據(jù)報銷
司局級及相當職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座
二等艙
經(jīng)濟艙
憑據(jù)報銷
其余人員
火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座
三等艙
經(jīng)濟艙
憑據(jù)報銷
部級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
第八條，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。
第三章、住宿費
第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區(qū)制定的住宿費限額標準執(zhí)行。
第十二條，部級及相當職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。
第十三條，出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章、伙食補助費
第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按照財政部分地區(qū)制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。
第五章、市內(nèi)交通費
第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。
第六章、報銷管理
第十八條，出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。
第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過標準限額的按標準限額報銷�；锸逞a助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間的`伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無需提供餐費發(fā)票。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標準發(fā)放補貼，無需提供市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第七章、附則
第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的城市間交通費由所在單位按照規(guī)定報銷。
第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第二十四條，本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。
報銷管理制度3
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的.《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
報銷管理制度4
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的'公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
報銷管理制度5
一、目的:進一步規(guī)范和完善管理處的費用報銷管理制度，加強費用控制，減少成本支出，完善財務(wù)工作流程，提高工作效率。
二、適用范圍:xx家園管理處
三、過程與方法控制:
(一)物資采購費用報銷程序:
a、零星物資采購:
1、物資采購之前，須由倉管員填寫《物資采購申請單》報請部門經(jīng)理同意，方能按照程序進行采購;
2、管理處物資的采購由采購員統(tǒng)一辦理，特殊情況下(如采購員休假)，由部門經(jīng)理指定人員負責采購，且須先申請后采購;
3、物資采購?fù)戤�，由指定的檢驗人對物資檢驗并辦理入庫/出庫手續(xù)，當天的采購單據(jù)必須在次日交由出納報銷及入帳，且當月申請必須當月采購?fù)陚�，特殊情況下，不能完成項，該項當月取消，于次月再行申請。對于零星物資采購的報銷單據(jù)必須在背面填寫用途、經(jīng)手人、證明人、供貨商電話及供貨商聯(lián)系人等。
b、指定供應(yīng)商物資采購:
1、日常維修材料及清潔用品由指定供應(yīng)商送貨。
2、辦公用品的采購由供應(yīng)商直接送貨至管理處后，由部門經(jīng)理指定專人負責驗貨并簽收;
3、維修、設(shè)備類物資采購后，由倉管員負責驗貨并簽收;
4、除直接在公司財務(wù)部結(jié)帳的貨款外，其余指定供應(yīng)商款項的結(jié)算必須在當月的25-27日由供應(yīng)商負責人或指定的'財務(wù)人員持發(fā)票及有管理處相關(guān)人員簽字的送貨單前來管理處支取現(xiàn)金或支票，逾期或單據(jù)不齊，出納員有權(quán)拒付;超過此規(guī)定時間期限者不予辦理付款手續(xù)，相應(yīng)款項推延至下一個月;
5、以上指定供應(yīng)商物資采購的報銷流程及規(guī)定事項由采購員負責知會相關(guān)供應(yīng)商。
(二)交通費、醫(yī)藥費、通訊費報銷:
1、采購交通費由采購人員直接與采購物資費用一起，填寫同一張《付款申請單》予以及時報銷;
2、上下班交通費，據(jù)20xx年交通費報銷辦法，每位職員(工)提出書面報告據(jù)實報銷，但報銷額度不得超過公司規(guī)定的金額。除上下班交通費外，所有外出交通費都要注明起止地點、時間、事由、人數(shù)。
3、員工報銷規(guī)定范圍以內(nèi)的交通費(培訓(xùn)、管理處委派外出辦事、公司指定事項外出)，將當天車票交由安全、保潔主辦予以登記(時間、事由、金額、車票數(shù))并在每張車票上注明當事人及時間經(jīng)人事管理員證明確認后，于每月25-27日統(tǒng)一填寫《付款申請單》交出納處報銷，其余時間不予辦理報銷;
4、規(guī)定限額以內(nèi)(員工30元/月、職(員)工100元/月)的醫(yī)藥費報銷，統(tǒng)一于每月25-27日進行，員工的醫(yī)藥費由保安/保潔主辦統(tǒng)一填單匯總于指定日報銷，職工的醫(yī)藥費由其本人填單于指定日內(nèi)報銷，其余時間不予辦理，所有醫(yī)療費用不得累計跨季度(當月發(fā)生當月)報銷。
5、按公司規(guī)定享受通訊費的人員，憑電信局發(fā)票扣除長途、聲訊、漫游話費后按標準據(jù)實報銷，通訊費用標準當月有效，不能累積。
報銷注意事項:
1、除員工交通費以外，《付款申請單》必須由直接經(jīng)手人填寫;
2、《付款申請單》必須依照管理報告收支表中所列開支項目列明用途;
3、每一張《付款申請單》均須填寫齊全日期、付款方式(現(xiàn)金/支票/公司轉(zhuǎn)帳)、用途說明、大寫金額、小寫金額及經(jīng)手人，備注欄內(nèi)注明所附單據(jù)份額;
4、每一份報銷單據(jù)背面必須注明用途、日期、經(jīng)手人及證明人;
5、所有報銷單據(jù)嚴禁使用釘書機。
6、外出辦事的巴士票、的士票、汽車停車票等小票撕線邊剪齊，同等面值發(fā)票排列整齊稍微錯開在廢紙底單上豎列粘貼，并在底單上注明張數(shù)x面值=金額。
7、付款申請單、發(fā)票單、報銷附件等均粘貼左上角，四邊不封死。
8、交通費、醫(yī)藥費單據(jù)均單獨填單報銷。
9、凡不符合上述8點要求的付款憑證，出納員有權(quán)拒絕報銷。
報銷管理制度6
1、出差人員必需事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款方案，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成狀況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員依據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的.差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況變化需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特別狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
報銷管理制度7
第一條、總則
1.1目的：為了加強差旅費管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
1.2適用范圍：本細則適用于黔江分公司所有因公出差。
第二條、出差審批程序
2.1出差申請程序：
2.1.1填寫“出差申請單”,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門經(jīng)理(主管)審核簽字后報總經(jīng)理審批，若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。
2.1.2需要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。借款單憑出差申請單經(jīng)部門經(jīng)理(主管)、財務(wù)部會計審核后報總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。
2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應(yīng)根據(jù)出差人員的“出差申請單”及經(jīng)核實的報銷單據(jù)給出差人員進行考勤。
2.2審批權(quán)限：
2.2.1員工出差,由部門經(jīng)理(主管)同意后報總經(jīng)理審批。
第三條、交通報銷標準
3.1出差應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘坐飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準方可。
3.2本市內(nèi)的外出辦事人員憑車票據(jù)實報銷,注明辦事地點、辦事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報銷出租車費，因工作需要經(jīng)部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準可報銷。
3.3長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審批報銷。
3.4乘坐公司自備車輛出差的,交通費不報銷,路橋費、汽油費及維修費用據(jù)實報銷(維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費)。
第四條、住宿標準及報銷標準
4.1出差人員的住宿費用實行定額內(nèi)據(jù)實報銷,超支部分自理，節(jié)約歸己。出差地點及臨近城市凡當天能返回的不予報銷住宿費。
4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)，按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。
4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。在不影響工作安排的前提下，外派員工可利用休息時間回家探親，公司每季度報銷1次往返路費。
4.4住宿標準:重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣區(qū)級均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報銷。
第五條、伙食補貼標準
5.1當日能返回的按8元/餐補貼伙食費，當日不能返回則按20元/天補貼。
5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的,須經(jīng)部門經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準后方可報銷,但要取消當餐的伙食補助.報銷時招待費必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。
5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報銷住宿和伙食補貼。
第六條、差旅費報銷程序
6.1票據(jù)的要求：報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，如確實不能取得發(fā)票又實際發(fā)生的費用需詳細注明發(fā)生的時間、事由等，交通票據(jù)還需注明起止地點。公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷;報銷的票據(jù)必須項目填寫齊全,強調(diào)公司名稱不能用簡稱。
6.2差旅費報銷程序：參照“費用報銷制度”。經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路。
6.3其他說明
6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的郵寄費、電話費、復(fù)印費等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準方可報銷。
6.3.2出差報銷時間:出差人員回單位三天之內(nèi)報銷。
6.3.3凡參加培訓(xùn)及學習的員工，出差報銷時間，必須將相關(guān)培訓(xùn)、學習資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報銷。
第七條、有關(guān)人員責任
7.1未因公務(wù)而填制出差審批單,其部門經(jīng)理不如實審核即批準的',分別追究出差人、部門經(jīng)理的責任。
7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負責。
7.3報銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實填制報銷單，不予報銷，自己負責。
7.4部門經(jīng)理對出差人員送批的報銷單據(jù)的真實性負責。凡出差之前有借款的需注明借款金額,出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理費用的結(jié)算及還款手續(xù),財務(wù)部有權(quán)在其當月的工資中扣除借款,并按有關(guān)規(guī)定追究責任。
報銷管理制度8
1.0目的
因公司對外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進一步完善公司財務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實際情況，特制本管理制度。
2.0適應(yīng)范圍
適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續(xù)辦理。
3.0職責
3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼；
3.2直接上級與部門經(jīng)理負責出差申請與費用報銷的審核；
3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準；
3.4總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的.最終批準；
3.5財務(wù)部復(fù)核后控制度對出差借款進行預(yù)支及出差費用進行報銷。
4.0程序
4.1出差申請與借款：
4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關(guān)項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準。
4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補辦出差或請假手續(xù)。
4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務(wù)部。
4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。
4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部借款。
4.1.6財務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的正常進行。
特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。
4.2出差借款流程：
出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認—總經(jīng)辦審批—財務(wù)部借款
4.3費用報銷流程：
出差工作匯報—填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實—財務(wù)部核對—總經(jīng)辦核準—財務(wù)部報銷
4.4出差報銷標準：
4.4.1國內(nèi)出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如下：
4.4.2國外出差：
4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準。
4.4.2.2公司派遣出國受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。
4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當?shù)匾话銟藴蕡箐N，工作交通費實報實銷(具體情況另行公布)。
4.5報銷標準說明：
4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。
4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。 4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況:返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。
4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。 4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。
4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費用和其他費用)。
4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當天去當天回來的業(yè)務(wù)除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。
4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟、實惠、真實、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。
4.6出差報銷要求：
4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內(nèi)的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。
4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。
4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機者應(yīng)事先報準并憑飛機票據(jù)報支旅費。
4.6.1.4乘坐計程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。
4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應(yīng)取具正式的運費收據(jù)為憑。
4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
4.6.1.7電報應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。
4.6.1.8郵費應(yīng)取具郵局的證明為憑。
4.6.1.9因公宴客的費用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。
4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據(jù)實報實銷。
4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時間、地點、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務(wù)部。
4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。
4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。
4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標準。
4.6.7住宿費發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項目，項目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準。
4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實批準后，按住宿標準的80%報銷。
4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。
4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調(diào)休。
報銷管理制度9
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預(yù)算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標;
2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預(yù)算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;
5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;
8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。
三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利
1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);
2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的.要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;
3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;
5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;
6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。
報銷管理制度10
報銷制度管理制度是企業(yè)運營中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范員工的費用支出，確保公司資金的'合理使用，防止財務(wù)風險。它涵蓋了日常運營中的各類開支，如差旅費、辦公用品采購費、招待費等。該制度不僅規(guī)定了報銷流程，還包括審批權(quán)限、憑證要求、額度限制等方面。
內(nèi)容概述：
1.報銷范圍：明確哪些費用可以報銷，如業(yè)務(wù)相關(guān)的交通、住宿、餐飲等。
2.報銷流程：詳細說明從費用發(fā)生到報銷完成的步驟，包括發(fā)票收集、填寫報銷單、提交審批等。
3.審批權(quán)限：定義各級管理層的審批權(quán)限，規(guī)定不同金額級別的報銷需由誰審批。
4.憑證要求：規(guī)定必須提供何種類型的發(fā)票或收據(jù)作為報銷依據(jù)，以及如何驗證其真實性。
5.額度限制：設(shè)定各類費用的最高報銷限額，以及特殊情況下的審批程序。
6.時間限制：規(guī)定報銷的時效性，比如費用應(yīng)在多長時間內(nèi)提交報銷。
7.財務(wù)審計：說明內(nèi)部審計的頻率和方式，確保報銷合規(guī)性。
8.違規(guī)處理：列出違反報銷規(guī)定的處罰措施，以示警告。
報銷管理制度11
為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。
費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。
費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的`費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
報銷管理制度12
第一條 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統(tǒng)收進賬，不準私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；
2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
（三）財務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
�。ㄋ模┧薪杩顟�(yīng)嚴格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費用報銷審批程序：
（一）一切費用報銷必須填寫《支出報銷單》或《差旅費報銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計審核；
�。ㄈ┲鞴軙嬀驮紤{證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的.準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準。
3、董事費用須由董事長批準方可報銷。
�。ㄋ模┴攧�(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，進行復(fù)核合格后，方可給予報銷；
�。ㄎ澹└鞣N費用的報銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財務(wù)部報銷。
第四條 費用開支范圍與標準：
�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。
1、工資標準按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務(wù)部備案。
2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M標準參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
（三）保險費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設(shè)備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。
�。ㄋ模┺k公費用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。
�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的費用。
1、公司業(yè)務(wù)手機話費報銷須填寫《支出報銷單》，當月話費超過預(yù)算標準時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷。
2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。┙煌ㄙM是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫《支出報銷單》，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、開支標準如下：
（1）副總經(jīng)理開支標準為150元/每人；
（2）部門經(jīng)理開支標準為120元/每人；
�。�3）其他人員開支標準為100元/每人，陪同人員不超過2人。
�。�4）如遇特殊情況，費用超出開支標準，需報銷人員進行文字說明，報總經(jīng)理批準。
�。ò耍└＠M的執(zhí)行標準依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。
（十）培訓(xùn)費是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。
（十一）其他費用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據(jù)實報銷。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節(jié)約的原則辦理。
報銷管理制度13
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差;凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差;所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。第三條差旅費管理內(nèi)容
1、差旅費的批準和借款
(1)出差人員須填寫《出差計劃申請表》(附件1)，確定出差人員、職務(wù)、事由、時間、路線及出差任務(wù)等;需預(yù)借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》(附件2)，按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。
(2)差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款;回差后一周內(nèi)到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷;如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因;無任何理由逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
(3)兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。
(4)因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話方式知曉給相關(guān)負責人，出差后補辦手續(xù)。
2、差旅費的報銷
(1)報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》(附件3)，按報銷流程經(jīng)相關(guān)負責人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷;無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
(2)火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
(3)工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽;未經(jīng)同意的游覽開支，財務(wù)部不予報銷。
(4)出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法;伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然(日歷)天數(shù)計算。
3、交通費標準
(1)為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
(2)連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50%計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
(3)乘坐飛機要從嚴控制，因任務(wù)重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。
(4)市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理;出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。
(5)凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。
4、住宿費報銷
(1)出差期間的.住宿費一律憑賓館、招待所等營業(yè)單位開具的發(fā)票辦理報銷;出差期間實際住宿費超過規(guī)定標準的部分由個人自理;節(jié)約部分的50%獎勵個人。
(2)報銷住宿費的天數(shù)及金額按實際住宿天數(shù)和開具的住宿發(fā)票金額計算。
(3)關(guān)聯(lián)公司之間的人員出差由接待單位在公司內(nèi)安排住宿和伙食，不在本單位報銷上述費用;不能安排的由出差人自行按出差標準執(zhí)行。
5、伙食標準
(1)出差人員每天補助一類城市為50元，一般城市每天補助為35元。
(2)在外地參加各種會議期間，會務(wù)費中含食宿費的，不再計發(fā)伙食補助;會議費不含食宿費的按補助標準執(zhí)行。
(3)本市參加各種會議以及當日往返出差的按實際發(fā)生交通費計，餐費按公司《薪酬福利制度》規(guī)定的10元/人/餐計報。
6、差旅費限額標準明細列表如下：m
報銷管理制度14
一、費用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低。
2、任務(wù)明確，各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生情況公開、透明，財務(wù)按月分部門匯總數(shù)據(jù)，提供查詢。
4、凡費用報銷，財務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準的相關(guān)授權(quán)、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核，核算員應(yīng)對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核，對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù)，應(yīng)退回給經(jīng)辦人員，由其負責將有關(guān)單據(jù)補充完整、更正錯誤后，再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù)，有權(quán)拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務(wù)主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務(wù)主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核，最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財務(wù)出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、20xx元以上對公款需到財務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財務(wù)部報送用款計劃。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出具體規(guī)定
1、交際應(yīng)酬費
�、俳浑H應(yīng)酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則，由部門經(jīng)理嚴格把關(guān)，財務(wù)部按實際支出額分部門登記交際應(yīng)酬費用臺帳，并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。
�、诓块T經(jīng)理的交際應(yīng)酬費在限額以內(nèi)的可自主把握，在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出，無論大小，均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
①任何職員可乘坐除飛機以外的任何交通工具，憑原票實報實銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機，需總經(jīng)理批準。
�、诔霾钊嗽趫箐N憑單上應(yīng)列明出差往返時間及地點方可報銷。
�、圩∷拶M在下列規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷:
職別住宿標準
部門經(jīng)理300
部門主管250
其他職員200
�、軆扇艘陨贤谐霾�，可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿，每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的，不計發(fā)補貼;參加會議在會務(wù)安排的'，憑發(fā)票實報實銷。
�、莩霾畹胤绞袃�(nèi)交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。
�、扌欣钯M、票務(wù)費、基金等實報實銷。
�、叱霾钇陂g的交際應(yīng)酬費按交際應(yīng)酬費報銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費
�、僖蚬珓�(wù)需要配備專車的部門經(jīng)理，每月限額報銷50元市內(nèi)停車費，不再批準其他形式的市內(nèi)交通費。
②其他人員因公務(wù)外出需填寫用車單報總辦批準，在無車可派又不能暫緩辦理的公務(wù)，需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車，在報銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。
③各服務(wù)中心每月市內(nèi)交通費根據(jù)計劃限額控制，實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
�、贂鴪筚Y料費歸口總辦管理，公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預(yù)算，列入年度計劃執(zhí)行。
�、诟鞑块T由于工作需要購置專業(yè)書籍，需經(jīng)部門經(jīng)理同意，購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)，審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓(xùn)費用
①職員培訓(xùn)費用歸總辦管理。
�、趯τ诩w參與的培訓(xùn)，由總辦制定出培訓(xùn)計劃、用款額度，報總經(jīng)理審批后憑票實報實銷。
③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學習或培訓(xùn)，執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷，往返路費實報實銷，限乘坐硬臥。培訓(xùn)機構(gòu)指定住宿地點的，憑發(fā)票實報實銷。培訓(xùn)機構(gòu)不負擔餐飲的，每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗位
標準(元/月)
部門 經(jīng)理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財務(wù)部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務(wù)主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓(xùn)主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務(wù)部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助，不按實際發(fā)生額計算，每月由財務(wù)部門統(tǒng)一充值。有特別情況的，由各部門經(jīng)理進行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費:按年度計劃控制。
7、行政后勤費用
�、儋徆潭〞�、辦公機具、等歸口總辦管理。
�、趯τ谌粘Ｏ男缘霓k公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買，工作人員每個月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問價，選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應(yīng)商，每季度競選1次，循環(huán)往復(fù)，所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍髮嶄N。
四、借款制度
1、因公出差，交際應(yīng)酬，購買辦公用品，日常消耗品等需借款的，可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款，實際額度控制，集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定，出差、交際應(yīng)酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”，注明借款用途、預(yù)計還款時間等，依序?qū)徟螅娇山杩睢?/p>
�、谌蝿�(wù)完成后應(yīng)在七個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理借款報銷手續(xù)，對借款未還清者，不得再借支備用金，對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的，從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要，有關(guān)人員可按批準的限額領(lǐng)用備用金，支出依序?qū)徟螅瑧{發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結(jié)算手續(xù)，下年度開始時再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。
報銷管理制度15
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準主管、工程師級首日150130首日220170 400hkd部門經(jīng)理級首日250200首日300250 500hkd公司副總經(jīng)理級250 300 600hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員30 40 100hkd主管、工程師級40 50 100hkd部門經(jīng)理級60 80 150hkd公司副總經(jīng)理級100 150 200hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的.規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：
9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)
9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
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