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現(xiàn)金管理制度

時間：2025-09-26 10:39:31 管理制度我要投稿

現(xiàn)金管理制度推薦度：
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[精華]現(xiàn)金管理制度15篇

　　在我們平凡的日常里，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家收集的現(xiàn)金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

[精華]現(xiàn)金管理制度15篇

現(xiàn)金管理制度1

　　現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)的資金流動，確保財務(wù)安全和運營效率。該制度主要包括以下幾個方面：

　　1、現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的持有量、收支標(biāo)準(zhǔn)以及緊急備用金的規(guī)定。

　　2、收支流程：規(guī)定從收入確認(rèn)到現(xiàn)金入賬，再到支出審批和支付的詳細(xì)步驟。

　　3、內(nèi)部控制：設(shè)立多重審核機制，防止財務(wù)舞弊和錯誤。

　　4、報表與記錄：規(guī)定每日、每周和每月的`現(xiàn)金流量報告，以及完整的會計記錄保存。

　　5、審計監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計和外部審計，以檢查制度執(zhí)行情況。

　　6、培訓(xùn)與溝通：定期培訓(xùn)員工，確保對制度的理解和遵守。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理策略：確定現(xiàn)金的最佳持有水平，以平衡流動性與收益性。

　　2、收入管理：設(shè)定清晰的收入確認(rèn)原則，確保及時、準(zhǔn)確地記錄收入。

　　3、支出審批：建立多層次審批制度，防止未經(jīng)授權(quán)的支出。

　　4、銀行賬戶管理：規(guī)定賬戶的開設(shè)、使用和監(jiān)控規(guī)則。

　　5、現(xiàn)金盤點：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，核對賬實差異。

　　6、應(yīng)急處理：設(shè)定緊急情況下的現(xiàn)金管理預(yù)案。

現(xiàn)金管理制度2

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

　　4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

　　6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

　　7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。

　　8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度

　　1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

　　2、現(xiàn)金的使用范圍：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的`勞務(wù)報酬或購買物資的款項；

　　2.3結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項。

　　3、不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。

　　4、不準(zhǔn)利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　6、行政人事部、工程部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

　　7、經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進(jìn)行會計記帳，進(jìn)行記帳的會計人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。

　　8、庫存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對相符，做到日清日結(jié)。

現(xiàn)金管理制度3

　　一、為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本醫(yī)院的實際情況，特制定本制度

　　二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡達(dá)到支票起點的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的'各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為1000元）。

　　三、財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

　　四、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

　　1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　2、不準(zhǔn)以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　3、不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　7、財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

現(xiàn)金管理制度4

　　某超市現(xiàn)金管理制度是確保超市日常運營中財務(wù)安全、提高資金運作效率的關(guān)鍵措施。它旨在規(guī)范現(xiàn)金收付流程，防止資金流失，保障會計信息的真實性和完整性，同時為超市的決策提供準(zhǔn)確的'財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲、使用和報告的具體規(guī)定。

　　2. 收款操作規(guī)程：詳細(xì)規(guī)定收銀員的職責(zé)，包括現(xiàn)金的清點、記錄和存入銀行。

　　3. 支出審批流程：設(shè)定支出權(quán)限，規(guī)定大額支出的審批程序。

　　4. 現(xiàn)金盤點制度：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和糾正差錯。

　　5. 內(nèi)部控制機制：設(shè)立內(nèi)部審計，監(jiān)督現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況，預(yù)防舞弊行為。

　　6. 應(yīng)急處理方案：針對突發(fā)情況，如現(xiàn)金短缺或過多，設(shè)定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

現(xiàn)金管理制度5

　　1現(xiàn)金管理

　　a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

　　b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫,違者一旦查出按貪污論處。

　　c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行�，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。

　　d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。

　　e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時送存開戶銀行。

　　f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

　　g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應(yīng)注意防范識別偽鈔。

　　h.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

　　i.出納員、財務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。

　　j.現(xiàn)金報銷應(yīng)做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴(yán)禁拖欠占用公款。

　　k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。

　　l.財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。

　　m.收款員當(dāng)日收取的款項,必須在當(dāng)日下班前交給出納員。

　　2備用金管理

　　a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。

　　b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。

　　c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。

　　d.備用金年末由財務(wù)部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

　　e.備用金由借款人負(fù)責(zé)保管,安全自負(fù)。

　　g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門。

　　3支票管理

　　a.支票由出納員專職管理。

　　b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。

　　c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　d.出納員在簽發(fā)支票時應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。

　　e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級反映其情況。

　　f.未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

　　g.支票印鑒管理:公司財務(wù)部在銀行預(yù)留'財務(wù)專用章'和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。

　　h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

　　i.現(xiàn)金支票不得交與非財務(wù)人員代提現(xiàn)金。

　　j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。

　　4銀行帳戶管理

　　a.公司銀行帳戶管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé),承擔(dān)日常運作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。

　　b.銀行帳戶的開設(shè)

　　(1)任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶,均實行申報制度;

　　(2)公司開設(shè)銀行帳戶,由財務(wù)部提出申請,報公司總裁批準(zhǔn)。

　　(3)分公司(管理處)開設(shè)銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn),財務(wù)部備案。

　　(4)公司開設(shè)的`銀行帳戶,銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準(zhǔn),可以分公司(管理處)名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章;未取得非法人分支機構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留印鑒為公司財務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章。

　　(5)由申請人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。

　　c.銀行帳戶的運作

　　(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專人保管,保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;

　　(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;

　　(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領(lǐng)用空

　　白支票,須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時補記支票內(nèi)容和金額;

　　(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。

　　(5)財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。

　　(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。

　　d.銀行帳戶撤消

　　(1)在下列情況下,應(yīng)及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶,該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。

　　(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負(fù)責(zé)辦理。

　　d.銀行帳戶監(jiān)控

　　(1)銀行帳戶資料由公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務(wù)部經(jīng)理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。

　　(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務(wù)部每周編制資金周報,報公司財務(wù)總裁。

　　(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

　　簽字。匯出單位接到匯款通知,進(jìn)行電話確認(rèn),并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。

　　(4)要認(rèn)真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應(yīng)事前通知公司財務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。

　　d.銀行帳戶檔案資料保管

　　(1)銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

　　(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。

現(xiàn)金管理制度6

　　現(xiàn)金管理管理制度旨在確保企業(yè)現(xiàn)金流的有效運作，通過規(guī)范化的流程和嚴(yán)格的控制機制，實現(xiàn)資金的'安全、高效使用。這一制度涵蓋了以下幾個核心領(lǐng)域：

　　1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控

　　2、現(xiàn)金預(yù)測與預(yù)算

　　3、現(xiàn)金儲備與投資策略

　　4、現(xiàn)金風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

　　5、現(xiàn)金審計與報告

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金流入與流出的監(jiān)控：設(shè)定明確的收款和付款審批流程，確保每一筆交易的合法性與準(zhǔn)確性。

　　2、現(xiàn)金預(yù)測與預(yù)算：建立動態(tài)的現(xiàn)金流量預(yù)測模型，以便提前規(guī)劃資金需求，制定合理的財務(wù)預(yù)算。

　　3、現(xiàn)金儲備與投資策略：規(guī)定最低現(xiàn)金儲備標(biāo)準(zhǔn)，同時設(shè)定投資策略以優(yōu)化閑置資金的使用。

　　4、現(xiàn)金風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：設(shè)立風(fēng)險評估機制，防止欺詐、盜竊等風(fēng)險，強化內(nèi)部審計和控制。

　　5、現(xiàn)金審計與報告：定期進(jìn)行現(xiàn)金審計，確保賬實相符，并及時向管理層提交現(xiàn)金管理報告。

現(xiàn)金管理制度7

　　為理順現(xiàn)金采購流程，加強采購資金管理，提高采購資金效益，防范采購資金風(fēng)險，特制定本制度。

　　一、適用范圍

　　1、本制度只適用于除水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品以外的現(xiàn)金采購業(yè)務(wù)。水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品的現(xiàn)金自采規(guī)定將另行制定。

　　2、滿足以下條件之一可按本制度的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金采購。

　�、�、與供應(yīng)商有長期合作關(guān)系，但供應(yīng)商只同意采用現(xiàn)款結(jié)算方式。

　�、�、超低價商品促銷。

　　二、采購計劃與報批

　　1、采購部制訂采購計劃經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。

　　2、采購部根據(jù)批準(zhǔn)后的`計劃組織商品采購，擬定《采購目錄》經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核。

　　《采購目錄》應(yīng)包含商品名稱、計量單位、最低單價、預(yù)算金額及合計等信息。

　　3、采購部制定采購線路，填制《采購費用申請表》經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核。

　　《費用申請表》應(yīng)包含采購人數(shù)、采購工具名稱及數(shù)量、采購所需時間及費用預(yù)算等信息。

　　4、采購部將采購部負(fù)責(zé)人簽字同意后的《采購目錄》和《采購費用申請表》送財務(wù)部進(jìn)行審核后交總經(jīng)理同意報董事長審批。

　　三、資金申請與跟單

　　1、采購部將經(jīng)批準(zhǔn)的《采購目錄》和《采購費用申請表》交財務(wù)部申請采購資金借款。

　　2、采購部根據(jù)情況指定一名跟單員報財務(wù)部備案，由跟單員寫出借支憑證經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)賬支付到其銀行卡內(nèi)。指定的跟單員原則上應(yīng)報董事長同意，可以是財務(wù)或采購人員，也可以是公司其他員工，其產(chǎn)生的費用包含在采購費用預(yù)算內(nèi)。

　　跟單員負(fù)責(zé)保管采購資金，現(xiàn)場監(jiān)督采購貨物信息，收取采購發(fā)票(附貨物清單)和供應(yīng)商信息、支付貨款和采購費用以及辦理報賬平賬手續(xù)等。

　　供應(yīng)商信息應(yīng)包含供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系人和聯(lián)系電話等信息。

　　四、貨物驗收與平賬

　　1、采購貨物到公司后，倉庫或門店收貨人按正常的收貨流程辦理收貨業(yè)務(wù)和簽字手續(xù)。

　　2、跟單員收取手續(xù)齊全的《入庫單》與采購貨物和費用發(fā)票等單據(jù)一起交采購部負(fù)責(zé)人簽字后送財務(wù)部審核。

　　采購貨物和費用發(fā)票必須由采購人員和跟單員簽字確認(rèn)。

　　3、財務(wù)部審核后填寫支付單交總經(jīng)理提出意見，在最近的費用報賬日經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按多退少補原則報銷平賬。

現(xiàn)金管理制度8

　　第一章　總則

　　第一條根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，為加強鐵路企業(yè)、行政、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督鐵路經(jīng)濟活動，保證鐵路建設(shè)的順利進(jìn)行，制定本辦法。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第二條凡在銀行和其他各類金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）、鐵路資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立賬戶的鐵路企業(yè)（包括集體企業(yè)）、事業(yè)單位和機關(guān)、團體等單位（以下簡稱“各單位”），必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監(jiān)督。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第三條各級財會主管部門必須加強對所屬單位現(xiàn)金收支的監(jiān)督管理。

　　第二章現(xiàn)金收支管理

　　第四條已成立資金結(jié)算（調(diào)度）中心的地區(qū)，各單位只能在資金結(jié)算（調(diào)度）中心開立一個基本賬戶，不得多頭開戶。

　　第五條各單位要與銀行協(xié)商，積極推行銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)，以減少現(xiàn)金流量。

　　第六條運輸進(jìn)款現(xiàn)金和餐營收入按下列要求管理：

　　（一)各單位要選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強的財會人員負(fù)責(zé)運輸進(jìn)款保管存匯及賬表編報工作，必須實行賬款分管制度，業(yè)務(wù)量大及現(xiàn)金數(shù)量多的車站、列車(客運）段應(yīng)配備專職進(jìn)款員，專職進(jìn)款員不得對外直接辦理客貨運輸及收付業(yè)務(wù)。

　　（二）運輸進(jìn)款要按規(guī)定及時送存開戶銀行，現(xiàn)金數(shù)量多時要增加送款次數(shù)。取送進(jìn)款時，必須由公安人員護送。當(dāng)?shù)貨]有銀行的車站，進(jìn)款隨指定列車交代繳站轉(zhuǎn)存銀行時，車站、列車、代繳站要有嚴(yán)格的交接手續(xù)和安全措施。

　　（三）各站、段必須建立運輸進(jìn)款專戶銀行存款日記賬，及時核對賬目，保證賬款相符。各級運輸收入管理部門要經(jīng)常對站、段的銀行存款情況進(jìn)行實地檢查，要加強對站、車進(jìn)款的檢查監(jiān)督工作。

　　（四）對列車上補票、餐營收入現(xiàn)金的管理，要求做到措施嚴(yán)密，責(zé)任分明，設(shè)備齊全。補票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實行到站交款辦法，局與局之間進(jìn)行清算。

　�。ㄎ澹┝熊嚦司驯Ｐl(wèi)列車補票進(jìn)款、餐營收入的安全作為工作重點之一，檢查督促有關(guān)乘務(wù)人員認(rèn)真落實各項安全負(fù)責(zé)制度。夜間和列車通過治安情況復(fù)雜區(qū)段時，要加強對存放現(xiàn)金部位進(jìn)行巡視，及時排除不安全因素。列車在終到站交款時，應(yīng)由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數(shù)額超過10萬元以上時可由乘警護送，以確保安全。

　　第七條其他現(xiàn)金收入必須于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)與開戶銀行協(xié)商，確定送存時間，但不得超過第2天。

　　第八條各單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，不得填寫空白支票。要嚴(yán)格控制收取外單位現(xiàn)金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第九條各單位從銀行提取現(xiàn)金時，要寫明真實用途，同時，必須由本單位財務(wù)主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。

　　第十條各單位在日常經(jīng)濟活動中，要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，能通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，一律不準(zhǔn)支付現(xiàn)金；不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金（即坐支），或者用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第十一條各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額儲備現(xiàn)金，如有超儲，必須于當(dāng)日送存銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現(xiàn)金限額的申請額，不得超過單位預(yù)計每天的`現(xiàn)金使用額（不包括工資、獎金額），交通不方便的單位，可適當(dāng)放寬，但不得超過單位預(yù)計三天的現(xiàn)金使用額。

　　第十二條各單位財務(wù)主管必須不定期對現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進(jìn)行抽查核對，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。

　　第十三條各單位財務(wù)主管必須保管好銀行預(yù)留印鑒和個人印章，外出期間要指定出納以外的財會人員代為保管，或者委托有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)人保管，嚴(yán)禁支票和印鑒、印章由同一個人保管。

　　第十四條各單位要建立健全現(xiàn)金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟事項和會計憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；任何單位不準(zhǔn)月末按銀行對賬單一次登賬；現(xiàn)金日記賬要求做到日清日結(jié)，銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)；現(xiàn)金賬結(jié)余額應(yīng)每天與庫存現(xiàn)金核對。

　　第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，每月對賬單數(shù)量少于3 張的單位也必須做到每月不少于一次。

　　現(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時，要查明原因，按規(guī)定處理。

　　第十六條各單位要建立單位內(nèi)部制約制度。

　　要健全內(nèi)部財務(wù)稽核制度，有條件的單位要設(shè)置專職財務(wù)稽核員，工作量較小的單位也必須指定兼職財務(wù)稽核員，以負(fù)責(zé)對本單位各項財務(wù)收支內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的事前審查，以及對其他會計資料的事后復(fù)核。

　　每一會計事項的處理，不得由一個人負(fù)責(zé)辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。

　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

　　第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計核算軟件，必須具備在結(jié)賬后對計算機內(nèi)數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能，發(fā)生錯賬時，只能運用補充登記法實現(xiàn)留有痕跡的修改。

　　第三章　現(xiàn)金收支安全保衛(wèi)

　　第十八條各單位要加強現(xiàn)金保管地點的安全保衛(wèi)工作，配備必要的報警設(shè)備和安全防護設(shè)施，建立嚴(yán)格的值班和保管制度，并定期檢查執(zhí)行情況。

　　第十九條各單位每次向銀行取送款金額達(dá)5千元及以上時，必須2 人同行；金額達(dá)1 萬元及以上時，必須由出納員的直接領(lǐng)導(dǎo)人員陪同，并盡可能派機動車接送；取送款額10萬元及以上時，必須保證機動車接送，并由公安干警、保衛(wèi)干部攜帶或警械護送；日取送現(xiàn)金達(dá)50 萬元及以上的單位，應(yīng)盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。

　　第二十條各單位由于工資、獎金等未及時發(fā)完，或者現(xiàn)金收入超限額當(dāng)天不能送存銀行時，要加強現(xiàn)金存放地點和設(shè)施的安全保衛(wèi)工作，必須安排人員值班。

　　第四章　現(xiàn)金管理責(zé)任

　　第二十一條各單位要建立現(xiàn)金管理責(zé)任制。

　�。ㄒ唬﹩挝恍姓I(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位財會部門、財會人員和其他人員確�，F(xiàn)金收支核算和管理的真實、準(zhǔn)確和安全。

　�。ǘ┴攧�(wù)主管是現(xiàn)金管理和監(jiān)督的主要責(zé)任人，在日常工作中必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結(jié)算辦法》組織對現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)核算，對每一張收、付款憑證和銀行對賬單要做到親自審核，外出期間應(yīng)指定人員代行職權(quán)。

　�。ㄈ┏黾{人員對銀行對賬單的真實性和現(xiàn)金收支的安全負(fù)有直接責(zé)任，對銀行對賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(2)條

　　第二十二條各單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財會主管部門或開戶銀行給予相應(yīng)的處罰。

　　關(guān)聯(lián)法規(guī)：國務(wù)院部委規(guī)章(1)條

　　第二十三條各單位違反本辦法規(guī)定的，由其上級主管部門或根據(jù)干部管理權(quán)限，按下列原則處理：

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理場所安全保衛(wèi)工作不落實，未建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，或者責(zé)任制不落實的，給予單位領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)主管人員通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。

　�。ǘ┴攧�(wù)主管日常把關(guān)不嚴(yán)，不按規(guī)定保管好預(yù)留銀行印鑒，不按規(guī)定抽查、核對現(xiàn)金、銀行存款和銀行對賬單的，給予通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。

　�。ㄈ┎话凑毡巨k法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，造成單位經(jīng)濟損失的，要根據(jù)情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟處罰或解除勞動合同：造成3 萬元以下經(jīng)濟損失的，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員行政記大過以下處分，并處以相當(dāng)于本人2 個月技能工資和崗位工資之和以下的罰款；造成3萬元及以上經(jīng)濟損失的，處以相當(dāng)于本人3個月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員撤職以上處分，或解除勞動合同。

　�。ㄋ模⿲�(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理，并解除勞動合同。

　　第五章　附則

　　第二十四條本辦法由鐵道部財務(wù)司負(fù)責(zé)解釋；部屬各單位要制訂相應(yīng)的實施辦法，并報部備案。

　　第二十五條本辦法自公布之日起實行。

現(xiàn)金管理制度9

　　公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

　　公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務(wù)報酬;

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用;

　　(6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2.除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的.授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

　　公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點,確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

　　辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

　　出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。

　　庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項,應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進(jìn)意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。

現(xiàn)金管理制度10

　　1、單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼、獎金；

　�。ǘ﹤€人勞務(wù)報酬

　�。ㄈ┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；

　�。ㄋ模┙Y(jié)算起點1000元以下的.零星支出；

　　2、財務(wù)人員支付個人款項，經(jīng)過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)主管、鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　3、單位所購固定資產(chǎn)、大宗商品、工程款以及其他超過現(xiàn)金支付限額1000元以上的物品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　4、單位職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)主管審核，單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過還款期限的即轉(zhuǎn)應(yīng)收款。

　　5、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及單位認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)主管審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

現(xiàn)金管理制度11

　　現(xiàn)金銀行管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金的安全、有效運作，并遵循國家相關(guān)法律法規(guī)。該制度涵蓋了現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、支付審批流程、內(nèi)部審計與控制等多個方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理：規(guī)定現(xiàn)金的收付、保管、盤點等操作，明確現(xiàn)金余額的合理范圍，防止資金積壓或短缺。

　　2、銀行賬戶管理：明確開設(shè)、使用和關(guān)閉銀行賬戶的.程序，規(guī)定賬戶的授權(quán)使用和對賬流程。

　　3、支付審批流程：設(shè)定支付申請、審批、執(zhí)行的步驟，確保每一筆支出都有明確的授權(quán)和記錄。

　　4、內(nèi)部審計與控制：設(shè)立定期的內(nèi)部審計機制，檢查現(xiàn)金和銀行存款的準(zhǔn)確性，防止財務(wù)舞弊。

　　5、風(fēng)險防范：識別可能的金融風(fēng)險，如欺詐、盜竊等，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施。

　　6、法規(guī)遵從性：確保所有的財務(wù)活動符合國家的會計準(zhǔn)則和金融法規(guī)。

現(xiàn)金管理制度12

　　為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現(xiàn)金范圍

　　1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。

　　3、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。

　　4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

　　6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長批準(zhǔn)。

　　二、庫存現(xiàn)金

　　1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

　　2、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)部的保險柜內(nèi)。

　　3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

　　三、現(xiàn)金支付

　　任何資金支付都須有完整的.審批手續(xù)。

　　1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務(wù)部審核，董事長簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可

　　借支，借款金額超過xx元，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當(dāng)月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。)

　　3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。

　　4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。

　　5、業(yè)務(wù)招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。營銷人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷售制度執(zhí)行。

　　四、財務(wù)部職責(zé)

　　1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結(jié)。

　　2、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。

　　3、不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。

　　4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金。

　　6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

　　7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。

　　8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)。

　　9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。

現(xiàn)金管理制度13

　　為保證學(xué)院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設(shè)備的安全，維護學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院的實際情況，特制定本制度。

　　一、財務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的'庫存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時報告保衛(wèi)處并設(shè)專人就室看守。

　　二、現(xiàn)金和有價證券必須存放有安全設(shè)施的保險柜內(nèi)，財務(wù)辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報警裝置。

　　三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應(yīng)派專車并配有保護人員。

　　四、個人的貴重物品、現(xiàn)金及有價票證不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)存放。

　　五、學(xué)院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設(shè)備，在經(jīng)營、存放、運輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護人員視線。

　　六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。

現(xiàn)金管理制度14

　　第一條本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。

　　第二條各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

　　第三條各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。

　　第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細(xì)賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。

　　第五條現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:

　　1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;

　　2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;

　　3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。

　　第七條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細(xì)如下:

　　1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;

　　(3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

　　(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;

　　(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;

　　(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

　　(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。

　　3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:

　　(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;

　　(2)旅費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費;

　　(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話費:業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;

　　(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的'電報;

　　(9)電力費:用電所支付的費用;

　　(10)自來水費:用自來水所支付的費用;

　　(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;

　　(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

　　(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

　　(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

　　(15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;

　　(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

　　第八條上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

　　第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細(xì)表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。

　　3.各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

　　第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。

　　第十一條每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額,詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。

　　第十二條 “費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

　　第十三條 “費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下:

　　(1)本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

　　(2)本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長率);

　　(3)本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) ×20%)。

　　第十四條本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施,修訂時同。