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會計電算化管理制度
在不斷進步的社會中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度具有合理性和合法性分配功能。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的會計電算化管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
會計電算化管理制度1
一、財務機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領導批準的業(yè)務。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學校會計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的'會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設立必要的工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫�,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責和工作權(quán)限。應明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應由有關人員進行監(jiān)督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會計資料或檔案進行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯嫏n案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
�。⿻嬰娝慊到y(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學校會計管理制度
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責任落實。
2、現(xiàn)金管理必須專人負責，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領導批準，同時落實防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險柜(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財會人員應按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。
6、會計室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學校會計管理制度
現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會計電算化管理制度2
為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度。
一、會計電算化崗位責任制度
會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。
1、電算化主管:負責組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權(quán)限,落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務會計工作和會計核算要求做好憑證等有關資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務會計制度和有關規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改;對正確的會計憑證,通過財務軟件進行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負責會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負責計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計檔案管理員:負責管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。
二、會計電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。
5、審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的`系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務系統(tǒng)操作管理
1、賬務系統(tǒng)初始化設置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設置由會計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務主管審核確認。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應當拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個人。
(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。
三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機設備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料,應按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關制度管理,明確責任,妥善保管。
會計電算化管理制度3
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯嫏n案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會計資料或檔案進行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯嫏n案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的'地點;
（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學校會計管理制度
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責任落實。
2、現(xiàn)金管理必須專人負責，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領導批準，同時落實防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險柜(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財會人員應按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。
6、會計室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
會計電算化管理制度4
一、總則
1、為了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩(wěn)定正常運轉(zhuǎn),規(guī)范會計電算化工作行為,根據(jù)財政部關于會計電算化管理辦法的有關規(guī)定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結(jié)合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責劃分
2、分公司財務科在供電公司財務處統(tǒng)一組織領導下,開展會計電算化工作,職責是:
2.1認真執(zhí)行實施供電公司制定的會計電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財務處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中,根據(jù)實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應用水平。
三、運行與操作一般要求:
3、會計電算化系統(tǒng)必須配備專用的計算機和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時應另配備用計算機。
4、使用網(wǎng)絡版會計電算化系統(tǒng),其服務器必須設專用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡管理員負責維護管理網(wǎng)絡設備和軟件系統(tǒng)。
5、上機操作人員須經(jīng)會計電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運行的專門培訓學習,取得會計電算化知識培訓合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統(tǒng),特別是運行網(wǎng)絡會計電算化系統(tǒng)。
6、會計電算化的有關系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財務處安排和置配,與會計電算化無關的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的.,除扣發(fā)責任者獎金外,并提出批評。
7、禁止在財務專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。
8、通過遠程網(wǎng)絡傳送或接收數(shù)據(jù)時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時,需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務處提出申請,并經(jīng)財務處實地驗收和批準,方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運行。
10、嚴格按照下列流程進行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的人員擔任。
11、本會計電算化系統(tǒng)的計算機專機專用,謝絕無關人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。
四、科目設置
13、為了規(guī)范會計核算口徑,保證財務報表數(shù)據(jù)指標的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務處統(tǒng)一設置和管理。
五、會計數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會計數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉(zhuǎn)賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉(zhuǎn)帳項目按承德供電公司財務處要求統(tǒng)一設置,一般不得擴大或減少轉(zhuǎn)賬項目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計算機。
六、會計數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機內(nèi)的記賬憑證進行匯總、登記帳簿,結(jié)賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務主管人員審核簽章,正確無誤后方可進行科目匯總
會計電算化管理制度
會計電算化管理制度5
第一條系統(tǒng)管理
1、財務用計算機應做到專機專用，除被允許操作財務軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財務室計算機。
2、為確保電算化系統(tǒng)的正常運行，需要進行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護，系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)應當每天進行備份。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。
4、操作人員應嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責數(shù)據(jù)的輸入、運算、記賬和打印有關賬表。
5、操作人員的操作密碼應注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。
6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出系統(tǒng),以防止其他人員越權(quán)操作。
8、對財務軟件的使用人員應明確劃分使用操作權(quán)限,形成適當?shù)姆止恐?健全內(nèi)部控制制度。
第二條崗位管理
會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數(shù)據(jù)分析員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑審核崗位和會計檔案管理工作。
1﹑電算化主管：負責組織﹑協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，協(xié)調(diào)各崗位的工作關系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權(quán)限，落實崗位責任制。此崗位由財務經(jīng)理擔任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員。
2、系統(tǒng)管理員：負責電算化系統(tǒng)硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的'開發(fā)、升級工作；及時消除系統(tǒng)運行故障。負責計算機數(shù)據(jù)的日常備份。根據(jù)電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權(quán)限。
3﹑操作員：按照系統(tǒng)操作規(guī)程錄入原始憑證等會計數(shù)據(jù)，制作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準確、摘要簡潔明了。操作人員無權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對已錄制好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規(guī)范要求予以更正。同時檢查所附單據(jù)是否規(guī)范，手續(xù)是否完備。發(fā)生故障應及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位由會計人員擔任。
4﹑記賬員：對正確的會計憑證，通過財務軟件進行記賬登記計算機內(nèi)的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。
5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計數(shù)據(jù)（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。
6、數(shù)據(jù)分析員:負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，此崗位由財務經(jīng)理兼任。
第三條日常賬務處理
一、賬務系統(tǒng)初始化及更改。在初次建立會計電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作,在財務經(jīng)理授權(quán)下進行設置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設定。系統(tǒng)正常運行期間，任何對賬務系統(tǒng)的修改變動，必須得到財務經(jīng)理的批準。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會計分錄的摘要內(nèi)容必須能簡潔、扼要的反映經(jīng)濟業(yè)務且一種摘要內(nèi)容，應當對應一個最細的明細科目。
3、為便于集團財務的遠程控制，公司當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必須當日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務狀況。
4、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。
二、記賬憑證的審核與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。
2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登賬處理。
3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和復核不能是同一個人。
三、賬表打印和結(jié)賬:
1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。
2、銀行余額調(diào)節(jié)表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。
3、在結(jié)賬前按有關規(guī)定做好當月各類賬務數(shù)據(jù)和報表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成后，方可進行結(jié)賬，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。
會計電算化管理制度6
一、制定本單位會計電算化管理辦法；
二、監(jiān)督會計電算化有關管理制度的執(zhí)行情況；
三、對財會軟件進行日常維護；
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全；
五、控制會計軟件的運行；
六、對操作人員進行日常管理；
七、負責財會軟件的.學習、應用和推廣；
八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。
會計電算化管理制度7
一、財務機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領導批準的業(yè)務。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
（一）、軟件管理
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的.情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
2、學校會計管理制度
第一條會計檔案的范圍
會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。
1、會計憑證
包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
2、會計數(shù)據(jù)
主要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。
3、會計賬簿
包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會計報表
指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。
5、其他會計核算資料
其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。
第二條主要會計檔案的生成
1、記賬憑證
根據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。
2、會計賬簿
現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目余額表替代。
3、會計報表
會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。
第三條會計檔案的裝訂
會計憑證的裝訂
會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準備工作：
�、俜诸愓�，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；
�、谡龖{證內(nèi)的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數(shù)字完整；
③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
�、苡涃~憑證上有關人員的印章是否齊全。
裝訂時的要求：
�、儆谩叭樦幸�”法裝訂；
�、蹜{證外面要加封面；
�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項：
�、倜勘痉饷嫔咸顚懞脩{證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；
②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號。
2、會計帳簿及報表的裝訂
各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。
第四條會計檔案的保管
1、存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管。
3、會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應的責任。
4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領導同意，不得外借和拿出單位。
會計電算化管理制度8
一、財務機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領導批準的業(yè)務。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統(tǒng)都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬④浖芾�
計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的.修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應商映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
2、學校會計管理制度
第一條會計檔案的范圍
會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。
1、會計憑證
包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
2、會計數(shù)據(jù)
主要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。
3、會計賬簿
包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會計報表
指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。
5、其他會計核算資料
其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。
第二條主要會計檔案的生成
1、記賬憑證
根據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。
2、會計賬簿
現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目余額表替代。
3、會計報表
會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。
第三條會計檔案的裝訂
會計憑證的裝訂
會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準備工作：
�、俜诸愓�，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；
�、谡龖{證內(nèi)的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數(shù)字完整；
�、壅頇z查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
�、苡涃~憑證上有關人員的印章是否齊全。
裝訂時的要求：
�、儆谩叭樦幸�”法裝訂；
③憑證外面要加封面；
③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項：
�、倜勘痉饷嫔咸顚懞脩{證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；
�、谠诜饷嫔暇幒镁硖枺淳幪栱樞蛉牍�，并在顯露處標明憑證種類編號。
2、會計帳簿及報表的裝訂
各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。
第四條會計檔案的保管
1、存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管。
3、會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應的責任。
4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領導同意，不得外借和拿出單位。
3、學校會計管理制度
會計電算化管理制度9
(1)崗位責任制。
會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
�、倜鞔_規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件;
②預防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件;
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
①保證機房設備安全和計算機正常運行，對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
②確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖φ褂玫臅嬡浖M行修改、升級等要有審批手續(xù);
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施;
⑤健全必要的防治計算機病毒的措施。
(4)電算化會計檔案管理制度。
電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的以書面形式保存的會計數(shù)據(jù)。建立電算化會計檔案管理制度的.主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素撠�;
②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點;
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制;
�、軙嬡浖娜孜臋n資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會計電算化管理制度10
根據(jù)20xx年財政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進一步促進會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質(zhì)量，確保會計信息的真實、全面、及時，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設置、權(quán)限及職責做如下規(guī)定：
一、管理機構(gòu)
財務科是醫(yī)院會計電算化的管理機構(gòu)，醫(yī)院的會計電算化工作在財務科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。
二、基本要求
1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會計電算化專用計算機。
2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設施，如服務器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養(yǎng)，未經(jīng)財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進行日常操作，并各自設置4位數(shù)的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經(jīng)批準不得擅自上機操作。
5、系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會計資料嚴格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進行規(guī)類保存。
6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實際情況予以調(diào)整。
二、崗位設置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長擔任，負責會計電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務系統(tǒng)的設置、設置用戶、分配權(quán)限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務處理的監(jiān)督和指導。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：，負責記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護等。有權(quán)操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權(quán)進行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統(tǒng)管理員：，負責系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運行的技術問題及定期維護，保障系統(tǒng)的正常運行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：，負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負責現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。
四、崗位職責
�、咫娝阒鞴�
1、負責電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統(tǒng)各類人員的`工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。
�、嫦到y(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時修改。
3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時報告。
�、缦到y(tǒng)維護員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況。
2、及時對電算化系統(tǒng)進行中軟件、硬件的故障進行排除。
3、負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。
㈣會計檔案資料保管員
1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。
2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務科長批準允許借閱的會計資料，應認真登記。
會計電算化管理制度11
現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的'現(xiàn)金。不得以條抵庫。
三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會計電算化管理制度12
保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng),保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會計電算化硬件設備由財務部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應經(jīng)財務部經(jīng)理批準,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時,應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應及時檢查、核對,以確保相應帳務數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進行電算化操作時,操作人員運用財務軟件必須是根據(jù)工作需要設置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
4.進行會計處理時,應加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行,下班時,應關閉設備的.電源。操作人員離開辦公室前,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作,須經(jīng)財務部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
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